貸借対照表の構造:負債と株主資本
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Steel Dynamics Inc.、連結貸借対照表の構成:負債と株主資本
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
- 買掛金（無関係な当事者）の割合の推移
- 買掛金の負債および資本総額に占める割合は、2017年の6.91％から2021年には10.11％へと増加しており、全体として買掛金の比率が上昇していることを示している。これにより、短期的な支払債務の増加や流動負債の比重の増加傾向が観察できる。
- 買掛金（関連当事者）の割合の変動
- 関連当事者に対する買掛金の割合は、2017年の0.23％から2019年には非常に低下し、その後2020年に再び増加し2021年には0.11％となっている。これにより、関連当事者との取引比率は相対的に低く安定している傾向が見られる。
- 長期債務の状況
- 長期債務の満期に関する割合は、2020年に1.08％とピークに達した後、2021年には0.78％へと低下しており、満期の長期化に伴う支払い負担の変動を反映していると考えられる。
- 流動負債と長期借入金の比率
- 流動負債の割合は2017年の12.67％から2021年に17.77％へと増加している一方で、長期借入金の割合は34.32％から24.01％に減少している。これにより、短期負債の相対的な比重が増し、資金繰りに対する短期負債依存度が高まっている傾向が指摘できる。
- 資本構成の変化
- 剰余金の割合は、2017年の41.93％から2021年には61.94％へと増加しており、企業の自己資本の積み増しが進んでいることを示す。一方、追加資本金は同期間で減少傾向にあり、自己資本の内部蓄積が進んだことを示唆している。
- 負債と資本の比率
- 負債および資本総額に対する総負債比率はおおむね５０％前後で推移し、2018年には50.88％、2021年には49.56％と、負債依存度は一定の範囲内に収まっている。総持分比率も50％前後で安定しており、自己資本の比重が比較的堅牢な状態が維持されていると考えられる。
- その他の指標
- 法人税未払費用の比率は2021年に0.11％に増加し、未収利息と未払費用もやや変動しているが、大きな変動は見られない。コストのマイナス幅は近年拡大しており、財務コストや流動性に一定の負担が存在している可能性が示唆される。
- 総合的な見解
- 全体として、負債の中では流動負債の比重が増加しつつあり、これに伴って自己資本は増加しているが、負債比率は一定範囲内で安定している。内部留保の積極的な蓄積と負債のバランスを取った財務戦略が継続されていることが理解できる。今後の資金調達や支払負担の変動に注視する必要があるが、財務の安定性は一定程度確保されているとみられる。