キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
Walgreens Boots Alliance Inc.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)
百万米ドル
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3ヶ月終了 |
2020/05/31 |
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2020/02/29 |
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2019/11/30 |
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2019/08/31 |
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2019/05/31 |
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2019/02/28 |
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2018/08/31 |
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2018/05/31 |
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2018/02/28 |
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2016/11/30 |
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2016/08/31 |
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2014/11/30 |
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2014/08/31 |
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2014/05/31 |
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2014/02/28 |
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2013/11/30 |
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|
|
当期純利益(損失) |
(1,725) | |
951) | |
842) | |
687) | |
1,037) | |
1,138) | |
1,100) | |
1,514) | |
1,346) | |
1,349) | |
822) | |
807) | |
1,165) | |
1,062) | |
1,067) | |
1,035) | |
1,107) | |
932) | |
1,117) | |
32) | |
1,310) | |
2,060) | |
877) | |
(205) | |
764) | |
768) | |
704) | |
|
|
減価償却と償却 |
478) | |
492) | |
477) | |
526) | |
522) | |
500) | |
490) | |
470) | |
442) | |
442) | |
416) | |
410) | |
413) | |
412) | |
419) | |
447) | |
447) | |
442) | |
382) | |
478) | |
438) | |
507) | |
319) | |
315) | |
338) | |
331) | |
332) | |
|
|
ワラントの公正価値および関連する償却額の変動 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(329) | |
259) | |
529) | |
57) | |
534) | |
(454) | |
(563) | |
(296) | |
(95) | |
(124) | |
59) | |
(225) | |
|
|
以前に保有していた株式持分に対する利益 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(337) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
143) | |
—) | |
(706) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
コールオプションの行使による損失 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
866) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
繰延法人税 |
(57) | |
17) | |
(62) | |
(9) | |
(52) | |
137) | |
24) | |
60) | |
92) | |
(411) | |
(63) | |
(223) | |
15) | |
(165) | |
(61) | |
(192) | |
(79) | |
(13) | |
(158) | |
(272) | |
59) | |
123) | |
58) | |
(41) | |
184) | |
(95) | |
129) | |
|
|
株式報酬費用 |
34) | |
39) | |
28) | |
32) | |
24) | |
36) | |
27) | |
39) | |
28) | |
38) | |
25) | |
20) | |
19) | |
26) | |
26) | |
28) | |
27) | |
29) | |
31) | |
23) | |
21) | |
34) | |
31) | |
29) | |
33) | |
31) | |
21) | |
|
|
株式法適用投資による株式(利益)の損失 |
(250) | |
(43) | |
(4) | |
(63) | |
21) | |
(91) | |
(54) | |
(60) | |
(67) | |
(216) | |
99) | |
7) | |
(63) | |
(58) | |
(29) | |
(43) | |
(18) | |
(9) | |
(11) | |
—) | |
—) | |
(101) | |
(214) | |
(135) | |
(137) | |
(194) | |
(151) | |
|
|
のれんと無形の減損 |
2,001) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
他 |
266) | |
9) | |
28) | |
259) | |
(113) | |
59) | |
97) | |
30) | |
179) | |
(65) | |
152) | |
75) | |
105) | |
103) | |
81) | |
162) | |
(210) | |
81) | |
115) | |
104) | |
302) | |
228) | |
94) | |
52) | |
81) | |
(46) | |
94) | |
|
|
売掛金、純額 |
465) | |
(208) | |
(116) | |
(59) | |
434) | |
(649) | |
(515) | |
371) | |
(125) | |
(275) | |
(362) | |
—) | |
(342) | |
448) | |
(259) | |
107) | |
160) | |
14) | |
(166) | |
(65) | |
118) | |
(38) | |
(353) | |
(205) | |
(294) | |
(43) | |
(74) | |
|
|
在庫 |
15) | |
857) | |
(1,099) | |
495) | |
203) | |
867) | |
(1,424) | |
101) | |
544) | |
704) | |
(1,018) | |
(161) | |
766) | |
823) | |
(1,330) | |
(163) | |
72) | |
753) | |
(1,306) | |
40) | |
573) | |
542) | |
(436) | |
367) | |
781) | |
527) | |
(815) | |
|
|
その他の流動資産 |
3) | |
61) | |
(5) | |
(32) | |
(19) | |
22) | |
(83) | |
(18) | |
62) | |
88) | |
(154) | |
(22) | |
5) | |
126) | |
(109) | |
45) | |
(12) | |
71) | |
(38) | |
(32) | |
33) | |
41) | |
(20) | |
(22) | |
(1) | |
25) | |
(12) | |
|
|
取引買掛金 |
(765) | |
(369) | |
924) | |
292) | |
(20) | |
(415) | |
1,097) | |
696) | |
35) | |
(419) | |
1,011) | |
869) | |
32) | |
(95) | |
884) | |
886) | |
526) | |
(580) | |
740) | |
249) | |
(344) | |
(511) | |
874) | |
86) | |
(254) | |
(268) | |
97) | |
|
|
未払費用およびその他の負債 |
430) | |
94) | |
45) | |
268) | |
(100) | |
(201) | |
(341) | |
271) | |
(172) | |
404) | |
(222) | |
140) | |
41) | |
69) | |
(378) | |
560) | |
(168) | |
250) | |
(329) | |
322) | |
(132) | |
60) | |
(80) | |
241) | |
(21) | |
207) | |
(232) | |
|
|
所得税 |
2) | |
(357) | |
2) | |
(34) | |
150) | |
(616) | |
94) | |
(99) | |
(110) | |
657) | |
246) | |
38) | |
(148) | |
(63) | |
217) | |
67) | |
43) | |
(139) | |
231) | |
(156) | |
(80) | |
(303) | |
204) | |
120) | |
(150) | |
(143) | |
190) | |
|
|
その他の固定資産および負債 |
17) | |
(120) | |
1) | |
17) | |
(67) | |
(52) | |
(52) | |
(158) | |
(45) | |
(81) | |
9) | |
54) | |
(153) | |
169) | |
(3) | |
48) | |
(50) | |
(7) | |
67) | |
105) | |
(22) | |
(67) | |
(27) | |
11) | |
72) | |
(55) | |
75) | |
|
|
営業資産及び負債の変動 |
167) |
|
(42) |
|
(248) |
|
947) |
|
581) |
|
(1,044) |
|
(1,224) |
|
1,164) |
|
189) |
|
1,078) |
|
(490) |
|
918) |
|
201) |
|
1,477) |
|
(978) |
|
1,550) |
|
571) |
|
362) |
|
(801) |
|
463) |
|
146) |
|
(276) |
|
162) |
|
598) |
|
133) |
|
250) |
|
(771) |
|
|
|
営業活動による純利益(損失)とネットキャッシュの調整 |
2,639) |
|
472) |
|
219) |
|
1,692) |
|
983) |
|
(403) |
|
(640) |
|
1,366) |
|
863) |
|
866) |
|
139) |
|
1,207) |
|
690) |
|
1,795) |
|
(542) |
|
1,623) |
|
997) |
|
1,421) |
|
(385) |
|
1,473) |
|
512) |
|
(754) |
|
154) |
|
1,589) |
|
508) |
|
336) |
|
(571) |
|
|
|
営業活動によるネットキャッシュ |
914) |
|
1,423) |
|
1,061) |
|
2,379) |
|
2,020) |
|
735) |
|
460) |
|
2,880) |
|
2,209) |
|
2,215) |
|
961) |
|
2,014) |
|
1,855) |
|
2,857) |
|
525) |
|
2,658) |
|
2,104) |
|
2,353) |
|
732) |
|
1,505) |
|
1,822) |
|
1,306) |
|
1,031) |
|
1,384) |
|
1,272) |
|
1,104) |
|
133) |
|
|
|
有形固定資産への追加 |
(257) | |
(318) | |
(387) | |
(456) | |
(453) | |
(323) | |
(470) | |
(384) | |
(317) | |
(288) | |
(378) | |
(439) | |
(273) | |
(261) | |
(378) | |
(421) | |
(247) | |
(317) | |
(340) | |
(361) | |
(247) | |
(308) | |
(335) | |
(285) | |
(230) | |
(227) | |
(364) | |
|
|
セール・リースバック取引による収益 |
224) | |
186) | |
147) | |
3) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
8) | |
—) | |
—) | |
436) | |
—) | |
—) | |
6) | |
54) | |
—) | |
305) | |
271) | |
291) | |
(77) | |
144) | |
—) | |
—) | |
|
|
事業売却による収益 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
6) | |
25) | |
—) | |
43) | |
—) | |
814) | |
—) | |
—) | |
93) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
その他の資産の売却による収入 |
15) | |
15) | |
22) | |
22) | |
41) | |
24) | |
30) | |
434) | |
203) | |
5) | |
13) | |
20) | |
17) | |
(4) | |
26) | |
39) | |
31) | |
45) | |
40) | |
113) | |
54) | |
14) | |
3) | |
110) | |
(180) | |
195) | |
14) | |
|
|
Alliance Bootsの買収(現金受領控除後) |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(4,461) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
事業、投資、資産取得(取得現金控除後) |
(59) | |
(106) | |
(180) | |
(274) | |
(120) | |
(147) | |
(200) | |
(573) | |
(845) | |
(3,110) | |
(265) | |
(25) | |
(11) | |
(37) | |
(15) | |
(11) | |
(29) | |
(14) | |
(72) | |
(259) | |
(20) | |
(79) | |
(13) | |
(21) | |
(26) | |
(54) | |
(243) | |
|
|
AmerisourceBergenへの投資 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(1,191) | |
(1,169) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(63) | |
(140) | |
(290) | |
|
|
他 |
34) | |
8) | |
(4) | |
(33) | |
9) | |
35) | |
5) | |
133) | |
4) | |
(164) | |
31) | |
45) | |
12) | |
16) | |
20) | |
22) | |
(20) | |
(1) | |
4) | |
115) | |
(82) | |
(90) | |
(1) | |
(6) | |
(22) | |
(17) | |
(42) | |
|
|
投資活動によるネットキャッシュ(使用目的) |
(43) |
|
(215) |
|
(402) |
|
(738) |
|
(523) |
|
(411) |
|
(635) |
|
(390) |
|
(955) |
|
(3,557) |
|
(599) |
|
(391) |
|
(255) |
|
(286) |
|
89) |
|
(1,556) |
|
(1,409) |
|
(281) |
|
(271) |
|
(392) |
|
824) |
|
(4,653) |
|
(55) |
|
(186) |
|
(377) |
|
(243) |
|
(925) |
|
|
|
満期が3か月以下の短期債務の純変動 |
851) | |
(263) | |
(392) | |
237) | |
(37) | |
(731) | |
1,067) | |
(10) | |
(240) | |
(190) | |
1,026) | |
(244) | |
201) | |
27) | |
49) | |
687) | |
(719) | |
9) | |
52) | |
25) | |
79) | |
(330) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
借金からの収入 |
6,476) | |
4,788) | |
5,072) | |
2,142) | |
3,877) | |
5,329) | |
1,085) | |
857) | |
1,954) | |
2,979) | |
110) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
5,991) | |
—) | |
—) | |
—) | |
6) | |
—) | |
2,259) | |
10,020) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
借金の返済 |
(7,406) | |
(4,763) | |
(4,702) | |
(3,129) | |
(4,215) | |
(2,572) | |
(545) | |
(1,383) | |
(2,228) | |
(1,187) | |
(92) | |
(6,156) | |
(31) | |
(5) | |
(4) | |
(760) | |
50) | |
(40) | |
(41) | |
(1,890) | |
(765) | |
(7,817) | |
—) | |
—) | |
(550) | |
—) | |
—) | |
|
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ファイナンスリースによる収益 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
43) | |
225) | |
—) | |
—) | |
|
|
株式購入 |
(461) | |
(440) | |
(473) | |
(434) | |
(613) | |
(2,201) | |
(912) | |
(2,703) | |
—) | |
—) | |
(2,525) | |
(3,763) | |
(1,000) | |
—) | |
(457) | |
—) | |
—) | |
(623) | |
(529) | |
(395) | |
(237) | |
(94) | |
(500) | |
(500) | |
—) | |
—) | |
(205) | |
|
|
従業員持株会に関連する収益 |
12) | |
14) | |
14) | |
18) | |
18) | |
37) | |
101) | |
56) | |
35) | |
51) | |
32) | |
43) | |
58) | |
75) | |
41) | |
60) | |
46) | |
58) | |
71) | |
103) | |
107) | |
181) | |
112) | |
94) | |
102) | |
243) | |
173) | |
|
|
支払われた現金配当金 |
(403) | |
(447) | |
(410) | |
(399) | |
(403) | |
(419) | |
(422) | |
(448) | |
(476) | |
(402) | |
(413) | |
(495) | |
(411) | |
(411) | |
(406) | |
(389) | |
(387) | |
(394) | |
(393) | |
(371) | |
(371) | |
(320) | |
(322) | |
(301) | |
(301) | |
(299) | |
(298) | |
|
|
他 |
18) | |
(108) | |
25) | |
91) | |
(85) | |
52) | |
16) | |
119) | |
(212) | |
(10) | |
5) | |
14) | |
(28) | |
(30) | |
(1) | |
(89) | |
(25) | |
(16) | |
(13) | |
(15) | |
(20) | |
(299) | |
(61) | |
(14) | |
(22) | |
3) | |
(15) | |
|
|
財務活動による(財務活動に使用した)ネットキャッシュ |
(913) |
|
(1,219) |
|
(866) |
|
(1,474) |
|
(1,458) |
|
(505) |
|
390) |
|
(3,512) |
|
(1,167) |
|
1,241) |
|
(1,857) |
|
(10,601) |
|
(1,211) |
|
(344) |
|
(778) |
|
5,500) |
|
(1,035) |
|
(1,006) |
|
(853) |
|
(2,537) |
|
(1,207) |
|
(6,420) |
|
9,249) |
|
(678) |
|
(546) |
|
(53) |
|
(345) |
|
|
|
為替レートの変動が現金、現金同等物、制限付き現金に及ぼす影響 |
(3) | |
(1) | |
1) | |
3) | |
(11) | |
7) | |
(7) | |
(11) | |
(18) | |
20) | |
24) | |
26) | |
42) | |
(3) | |
(45) | |
(86) | |
45) | |
(50) | |
(38) | |
(25) | |
5) | |
(89) | |
(10) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
現金、現金同等物、制限付き現金の純増(減少) |
(45) |
|
(12) |
|
(206) |
|
170) |
|
28) |
|
(174) |
|
208) |
|
(1,033) |
|
69) |
|
(81) |
|
(1,471) |
|
(8,952) |
|
431) |
|
2,224) |
|
(209) |
|
6,516) |
|
(295) |
|
1,016) |
|
(430) |
|
(1,449) |
|
1,444) |
|
(9,856) |
|
10,215) |
|
520) |
|
349) |
|
808) |
|
(1,137) |
|
レポートに基づく:
10-Q (報告日: 2020-05-31), 10-Q (報告日: 2020-02-29), 10-Q (報告日: 2019-11-30), 10-K (報告日: 2019-08-31), 10-Q (報告日: 2019-05-31), 10-Q (報告日: 2019-02-28), 10-Q (報告日: 2018-11-30), 10-K (報告日: 2018-08-31), 10-Q (報告日: 2018-05-31), 10-Q (報告日: 2018-02-28), 10-Q (報告日: 2017-11-30), 10-K (報告日: 2017-08-31), 10-Q (報告日: 2017-05-31), 10-Q (報告日: 2017-02-28), 10-Q (報告日: 2016-11-30), 10-K (報告日: 2016-08-31), 10-Q (報告日: 2016-05-31), 10-Q (報告日: 2016-02-29), 10-Q (報告日: 2015-11-30), 10-K (報告日: 2015-08-31), 10-Q (報告日: 2015-05-31), 10-Q (報告日: 2015-02-28), 10-Q (報告日: 2014-11-30), 10-K (報告日: 2014-08-31), 10-Q (報告日: 2014-05-31), 10-Q (報告日: 2014-02-28), 10-Q (報告日: 2013-11-30).
- 収益と純利益の傾向
- 分析期間中において、当期純利益は2013年から2018年にかけては一貫して増加傾向を示しており、2014年から2017年にかけて好調な業績を維持していた。ただし、2019年には大幅な損失（-1725百万米ドル）を記録し、その後も純利益の変動が激しい結果となっている。特に2019年後半には赤字が顕著になっていることから、事業環境の変化や一時的な要因が影響している可能性がある。
- 減価償却と償却及び無形資産の減損
- 減価償却費用は比較的安定して推移しており、特に2015年以降も大きな変動は見られない。一方、無形資産の減損については2016年に2001百万米ドルと比較的大きな損失が計上されており、重要な資産の見直しや減損処理が行われた可能性が示唆される。その他の資産の売却やリースバックも収益化を促進しており、資産の再構築や資金調達戦略の一環として機能している様子が見取れる。
- 流動資産と負債の変動
- 売掛金および在庫は、期間を通じて大きな変動を示しており、特に2018年には売掛金や在庫の増加が顕著であるが、2019年には在庫や売掛金の減少により流動資産の調整が行われている。取引買掛金や未払費用は、資金繰りの調整や支払負担の変化を示しており、財務上の流動性管理の一端として考えられる。負債面では、法人税やその他負債の変動が見られ、税金負担や資金流出の調整に伴う変化がある。特に、短期債務の純変動や海外の為替変動が全体の資金フローに影響を与えている。
- 営業キャッシュフローと投資・財務活動
- 営業活動による純キャッシュフローは、2013年から2016年にかけて安定的にプラスを維持し、その後2017年以降は一時的に減少したものの、2019年には再び増加傾向を示している。特に、2014年から2015年にかけて大きな増加が見られており、営業効率の向上や収益管理の改善を示唆する。一方、投資活動によるキャッシュフローは、短期的には投資や資産売却による資金調達を進めているが、2019年には大量の資金流出（-3,763百万米ドル）により資金不足の兆候も観察されている。資金調達は、借入金の増加や株式購入によりさまざまな動きが見られ、2019年は特に借入金の増加と株式購入の大規模実施（-2,703百万米ドル）により、資本調達と返済のバランス調整を試みていることが推察される。
- 負債と資金調達
- 長期借入金は、2014年以降、複数の期間にわたり大きな変動を示しており、特に2014年には大規模な借入金の増加が見られる。一方、借入金の返済とともに、総資金調達には大きな変動があり、2019年には負債圧縮と資金調達戦略の見直しの動きが顕著である。財務活動においては、株式購入や借入金の増加、支払配当金の継続的な支払いが継続されており、資本コストの調整や財務構造の最適化を目的とした施策が行われている。
- 為替変動と現金・キャッシュフローの影響
- 為替レートの変動は、現金やキャッシュフローに一定の影響を及ぼしており、特に2014年と2019年には為替レートの変動により現金残高に対する調整が見られる。これにより、為替リスクの管理が重要であることを示唆している。総じて、現金・現金同等物の純増や減少は主要な資金調達や投資活動と同期しており、キャッシュフローの動向と資金管理の状態を反映している。
