貸借対照表の構造:負債と株主資本
有料ユーザー向けエリア
無料で試す
今週は無料でご利用いただけるAutoZone Inc.ページ:
データは背後に隠されています: .
これは 1 回限りの支払いです。自動更新はありません。
私たちは受け入れます:
AutoZone Inc.、連結貸借対照表の構成:負債と株主資本
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-08-26), 10-K (報告日: 2022-08-27), 10-K (報告日: 2021-08-28), 10-K (報告日: 2020-08-29), 10-K (報告日: 2019-08-31), 10-K (報告日: 2018-08-25).
- 負債構造の変化について
- 全体の負債に占める流動負債の割合は、2018年から2023年にかけてやや変動しており、特に2020年には43.56％まで低下したが、その後再び増加傾向にある。この期間中に長期負債の割合も増加し、2023年には73.96％に達している。この結果、総負債の構成において、長期負債の比率が顕著に高まったことが示唆される。
- 負債の内訳と財務リスク
- 買掛金の割合は2019年に49.16％と最高値に達した後、2020年以降は低下し、2023年には45.05％となった。一方で、長期負債（長期借入金や長期負債の合計）は、全期間を通じて高い比率を維持し、特に2023年には66.94％と上昇している。この傾向は、企業がより長期の資金調達に依存していることを示すとともに、金利リスクや償還スケジュールの管理が重要となる可能性を示唆している。
- 自己資本の動向
- 追加資本金の割合は一貫して一定の範囲内にとどまり、2018年から2023年までの間に微増しているが、大きな変動は見られない。総資本に対する赤字剰余金の割合は、2018年から2022年まで赤字が拡大し続けており、2023年にはより一層大きくマイナスに振れている。この動きは、自己資本の健全性に対して懸念を生じさせる可能性がある。
- 負債と自己資本の割合および財務状況の評価
- 負債合計の総負債および株主の赤字に対する割合は、2018年の116.27％から2023年に127.21％へと増加しており、全体的に財務レバレッジの拡大が見て取れる。これは、資金調達の長期化およびレバレッジの高まりを示し、財務リスクが高まっている可能性を示唆している。また、株主の赤字および剰余金は継続的に悪化しており、財務の健全性に懸念が残る。
- その他の注目点
- 未払費用や未払法人税などの短期負債の比率は比較的一定しているが、特に未払法人税の割合は2020年に0.52％まで急増した後、以降は低下・安定している。資産と負債の関係性に関しては、在庫やコスト、保証返品費用など一部の項目が負債に占める割合の変動に影響を及ぼしていることも補足できる。全体として、負債の長期化と株主資本の減少により、財務の安定性への潜在的な懸念が顕著になっている。