キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-08-26), 10-K (報告日: 2022-08-27), 10-K (報告日: 2021-08-28), 10-K (報告日: 2020-08-29), 10-K (報告日: 2019-08-31), 10-K (報告日: 2018-08-25).
- 総資産と純資産の推移
- 2018年から2023年にかけて、手取り（純現金及び現金等の合計）は着実に増加しており、約1,337,536千米ドルから2,528,426千米ドルに上昇している。これに伴い、総資産の一部である有形固定資産の減価償却費も増加傾向にあり、資産の蓄積と維持に積極的であることが示唆される。一方、売掛金や商品在庫は大きく変動しており、特に2022年以降は在庫が減少している点が観察される。
- 負債の動向
- 買掛金や未払費用は堅調に増加し、2023年には1,224,692千米ドルに達している。一方、資産の売却や市場性のある債券の売却による収入も増加しており、資金調達活動が活発に行われていることが示される。特に、債券の発行による資金調達が大きく寄与しており、2022年以降の返済額も増加傾向にあることから、資金調達と返済が同時進行で進められていることが窺える。
- キャッシュフローの状況
- 営業活動によるネットキャッシュフローは堅調に推移し、2018年から2023年にかけておおむね増加しているが、2022年には一時的に減少した。その一方、投資活動においては設備投資が継続的に増加し、2023年には-796,657千米ドルに達している。これは、事業拡大や資産獲得のための投資活動が積極的に進められていることを示す。財務活動では、普通株式の売却や借入金による資金調達も増加し、自己株式の取得と合わせて、資本政策の多角化が図られている。ただし、自己株式の取得が引き続き大規模に行われていることから、株主還元や資本構成の見直しを意図した動きと考えられる。
- その他の重要な動向
- 法人税関連の調整項目や株式報酬費用、年金制度の拠出金などの項目も増減を示しているが、総じて財務構造の調整や資本コストの最適化を図るための施策が行われていることが推測される。為替レートの変動は現金残高に影響しているものの、全体としてキャッシュフローの安定的な管理が続けられていることが窺える。