貸借対照表の構造:負債と株主資本
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AutoZone Inc.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-11-18), 10-K (報告日: 2023-08-26), 10-Q (報告日: 2023-05-06), 10-Q (報告日: 2023-02-11), 10-Q (報告日: 2022-11-19), 10-K (報告日: 2022-08-27), 10-Q (報告日: 2022-05-07), 10-Q (報告日: 2022-02-12), 10-Q (報告日: 2021-11-20), 10-K (報告日: 2021-08-28), 10-Q (報告日: 2021-05-08), 10-Q (報告日: 2021-02-13), 10-Q (報告日: 2020-11-21), 10-K (報告日: 2020-08-29), 10-Q (報告日: 2020-05-09), 10-Q (報告日: 2020-02-15), 10-Q (報告日: 2019-11-23), 10-K (報告日: 2019-08-31), 10-Q (報告日: 2019-05-04), 10-Q (報告日: 2019-02-09), 10-Q (報告日: 2018-11-17), 10-K (報告日: 2018-08-25), 10-Q (報告日: 2018-05-05), 10-Q (報告日: 2018-02-10), 10-Q (報告日: 2017-11-18).
- 債務構成の変遷
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買掛金の総負債に対する割合は、2017年から2023年にかけて緩やかに減少しており、特に2019年以降に顕著な低下を示していることから、短期的な債務圧縮の努力が見られる。
長期負債の割合は、一定の変動はあるものの、2020年以降においても比較的高水準で推移し、長期的な資金調達に依存していることが示唆される。特に2023年には、総負債に占める長期負債の割合がピークに近づいている。
オペレーティング・リース負債の割合は一定の範囲内で推移し、特に2020年以降は1.55%から1.91%の範囲で比較的安定している。これにより、リース負債が負債構造の中で一定水準を維持していることが分かる。
- 流動性と短期負債の動向
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流動負債の総負債に対する割合は、2017年から2023年まで比較的高い水準（約53%から56%）で維持されており、短期債務の重要性を示している。2019年のピーク時には55.7%に達したが、その後やや低下傾向を示している。
流動負債と長期負債の比率は逆相関的な動きを見せ、長期負債の割合が増加するとともに、流動負債の割合も比較的高く維持されていることから、全体的な負債の流動性リスクは一定範囲内にとどまっていると考えられる。
- 資本及び株主資本の動向
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利益剰余金の割合は、2017年にはマイナス（-14.49%）、その後度々赤字を示す局面もあったが、2021年以降には徐々に改善し、2022年及び2023年にはプラスに転じている。これは、累積利益の積み上げが徐々に進んでいることを意味している。
追加資本金の割合は比較的安定しており、2017年から2023年まで10%から13%の範囲で推移している。一方、株主の赤字は2023年においても依然として負の状態であるが、その割合はやや低下傾向にある。
- その他の負債と財務リスク
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未払費用とその他の負債の割合は、2017年の約6.2%から2023年の7.38%までやや上昇しており、運用負債の負担が増加している可能性を示唆している。
繰延法人税の割合は比較的一定であり、2023年も約3.3%で安定していることから、税負担の長期的な見通しには大きな変動がないと考えられる。
- 負債全体の動向と財務の安定性
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総負債の割合は、2017年から2023年においてじわじわと増加しており、2023年では約132%に達している。これは資本と負債のバランスが徐々に悪化している兆候と解釈できる。
また、株主の赤字の割合も長期にわたり負の値を示しつつも、2023年には-32%に向かってやや縮小している点は、財務状態の改善の兆しと受け取れる。