貸借対照表の構造:資産
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Builders FirstSource Inc.、連結貸借対照表の構成:資産
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金および現金同等物 | |||||||||||
| 売掛金、引当金控除 | |||||||||||
| その他の債権 | |||||||||||
| 棚卸資産、純 | |||||||||||
| 契約資産 | |||||||||||
| その他の流動資産 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 有形固定資産、プラントおよび設備、ネット | |||||||||||
| オペレーティング・リース使用権資産、純額 | |||||||||||
| 好意 | |||||||||||
| 無形固定資産、純額 | |||||||||||
| 繰延法人税 | |||||||||||
| その他の資産、純額 | |||||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 総資産 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
- 現金および現金同等物
- この項目は、総資産に占める割合が年々変動しており、2018年と2019年には比較的低い水準で推移していたが、2020年に大きく増加し、2022年にかけてさらに上昇している。特に2020年には約10.15%と突出しており、流動性確保のための資金積み増しや短期資金運用の改善が示唆される。一方で、2022年には0.76%に留まっており、現金保持比率はやや縮小している。
- 売掛金、引当金控除
- 売掛金の割合は、2018年の22.31%から徐々に減少し、2022年には13.67%に留まっている。これにより、顧客からの回収リスクが縮小し、資産の質の改善や、売掛金管理の効率化が示唆される。一方、引当金控除を考慮した純粋な売掛金の比率も同様に低下の傾向にあり、経営の資産回収効率の向上と関連している可能性がある。
- 棚卸資産、純
- 棚卸資産の割合も減少傾向にあり、2022年には13.46%となっている。特に2021年以降に低下しており、在庫管理の効率化や生産活動の最適化、販売戦略の改善による在庫圧縮が反映されている可能性がある。
- 契約資産
- 契約資産は2020年以降のデータが示されており、2020年には1.37%、2021年に1.94%、2022年に1.73%と推移している。これにより、将来の収益認識に関わる契約単価や販売活動の変動が反映されていると考えられる。全体としては小規模ながらも一定比率を保っている。
- 流動資産
- 流動資産の総資産に占める割合は、2018年には46.85%と高めだったが、その後はやや低下し、2022年には33.01%となっている。資産構成の変化から、流動性比率の縮小や長期資産への比重移行が示唆される。一方で、2020年にピークの53.28%を記録したことは、一時的に流動資産の比重が高まったことを示す。
- 有形固定資産（プラントおよび設備）
- この資産割合は、2018年の22.85%から2022年には14.8%へと減少している。2020年のピーク時には17.95%を記録しており、資産の固定化に関する投資活動に一定の変動はあったが、全体としては縮小傾向にある。これにより、資産運用の方針の見直しや、設備投資の抑制、資産効率化が進められた可能性がある。
- オペレーティング・リース使用権資産、純額
- この項目は2021年以降に登場し、2022年末には総資産に占める割合が4.58%となっている。2020年以前のデータは欠落しているが、新たな会計基準に伴うリース資産の計上が影響しており、リース等の資産増加を反映していると推測される。
- 好意
- 好意が総資産比において最も高い比率（2022年32.63%）を示しており、2020年の18.82%以降、大きく増加していることから、買収や合併による資産の増加、または企業価値の割引などが反映されている可能性が高い。好意の増加は、資産構造の変化を示すとともに、資産の収益性や企業の意図に関する留意点を示唆している。
- 無形固定資産（純額）
- この割合は2018年の3.52%から2021年に14.97%、2022年に14.64%と増加している。増加の背景には、ブランドや特許、ソフトウェアなどの無形資産取得・開発の進行が考えられる。特に2021年以降は大きく伸びており、知的財産の重要性が高まっていることが示唆される。
- 繰延法人税
- この項目の割合は、2018年の0.78%、2019年に0.26%、2020年に0.11%と減少傾向にあり、税効果会計の調整や将来の税負担に対して堅実な見積もりを行っていることを示している。2021年以降のデータは欠落しているが、過年度の低い比率から税負担の抑制や税務戦略の変化が示唆される。
- その他の資産、純額
- この項目は全期間を通じて割合が相対的に低く推移しているが、微増傾向にあり、0.68%から0.76%、最終的には0.34%とやや変動を見せている。資産構成の中では重要性が低いが、資産の多様化や補完的役割を持つ可能性がある。
- 固定資産
- 全体として固定資産の比率は、2018年の53.15%、2019年の59.78%から、2022年には66.99%へと増加している。特に2020年から2022年にかけては増勢が顕著で、資産の固定化と長期投資の比重が高まっていることが示される。これにより、企業の長期的な事業基盤強化や設備投資の継続性を示す傾向がある。
- 総資産
- 総資産の総比率は一定を維持しつつも、各資産項目の比重が変動していることから、資産構成の見直しや資産の最適化が進められていることがうかがえる。資産の中で、好意や無形固定資産の割合が増加している一方、流動資産や一部の有形固定資産は相対的に比率を縮小させている。総じて、長期投資や資産の構造変化を通じた戦略的な資産管理が展開されていると解釈できる。