キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
- 収益とキャッシュフローの変動
- 手取り金額は2018年から2020年にかけて比較的安定して増加傾向を示しているが、2021年に大きく増加し、その後2022年に再び増加している。特に2021年の手取りの飛躍は、営業活動による純利益の増加と一致しており、収益改善が反映されていると考えられる。一方、営業活動による純現金の流入も大幅に増加し、2022年には3,599万ドルに達している。
- 資産の変動と資産管理
- 在庫や契約資産、その他の流動資産は2020年から2022年にかけて激しく変動しており、特に2020年に大きく減少した後、2021年に大きく回復している。これは企業が在庫や契約資産の調整を行ったことを示唆している。総資産の増減も2021年に大きく負債が拡大し、その後縮小に向かっているとみられる。
- 負債の増減と資金調達
- リボルビング・クレジット・ファシリティに関する借入金は2021年に著しく増加したあと、2022年にさらに拡大している。長期借入金に関しては、2020年から2022年にかけて収入増と返済とが交差しながらも基本的には増加傾向にある。一方で、普通株式の自己株式の取得や自己株式の売却に伴う支出も高水準で推移しており、株主還元や資本政策に積極的な活動を行っていることがうかがえる。
- キャッシュフローと財務活動
- キャッシュフローは総じて変動が大きく、2021年には営業キャッシュフローの増加により現金の増加が見られるが、2022年には財務活動による支出（特に自己株式の取得や借入金の返済）が大幅に増加し、現金残高は減少している。特に、財務活動による純キャッシュアウトフローは2022年に2.6億ドルを超えており、資本政策の見直しや借入金の返済計画が実施されていたことが示唆される。
- 総合的な企業の財務傾向
- 全体として、2020年以降の収益の増加とともに、借入金や自己株式取得を通じた資金調達と株主還元の施策が顕著になっている。2021年には売上やキャッシュフローの急増が見られる一方、2022年には自己株式の取得や借入金の返済が積極的に行われており、企業の資金運用には戦略的な調整が行われていることに加え、総資産及び負債の規模が大きく変動している点が特長である。