財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
Builders FirstSource Inc.、総計の貸借対照表計算
千米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および現金同等物 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： 長期債務の現在の満期 | ||||||
| レス： 長期借入金(現在の満期、割引額、発行費用を差し引いた額) | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 資本財 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2022 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2022 – 純営業資産2021
= – =
3 2022 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2019年から2022年にかけて一貫して増加傾向を示しています。2019年の210万2130千米ドルから、2022年には786万6318千米ドルへと大幅に増加しました。特に、2020年から2021年にかけての増加幅が大きく、768万9660千米ドルと急増しています。
- 貸借対照表ベースの総計計上額
- 貸借対照表ベースの総計計上額は、2019年にマイナスの値(-45375千米ドル)を示しましたが、2020年以降はプラスの値へと転換し、2021年には533万6443千米ドルとピークに達しました。2022年には176万658千米ドルに減少していますが、依然としてプラスの値を維持しています。
貸借対照表ベースの発生率は、2019年にマイナス2.14%でしたが、2020年には11.27%に上昇し、2021年には106.27%と大幅に増加しました。2022年には2.27%に低下しており、発生率の増加傾向は鈍化しています。発生率の急増は、総計計上額の増加と関連していると考えられます。
全体として、純営業資産は着実に増加しており、貸借対照表ベースの総計計上額と発生率は、2020年以降、顕著な変動を示しています。特に2021年の数値は、他の年度と比較して特筆すべき変化を示しており、詳細な要因分析が必要となる可能性があります。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Builders FirstSource Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
千米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 手取り | ||||||
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | ||||||
| レス： 投資活動に使用されたネットキャッシュ | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 資本財 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2019年から2022年にかけて一貫して増加傾向を示しています。2019年の2102130千米ドルから、2021年には7689660千米ドルへと大幅に増加し、2022年には7866318千米ドルと、増加の勢いは鈍化しつつも、高い水準を維持しています。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2019年に-83057千米ドルとマイナスでしたが、2020年には189695千米ドルと大幅に改善しました。この改善傾向は2021年には1326507千米ドルとさらに加速し、2022年には107617千米ドルへと減少しました。2021年の数値は突出して高く、2022年にはその水準から大きく低下している点が特徴的です。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2019年に-3.91%とマイナスでしたが、2020年には8.52%に上昇し、2021年には26.42%と大幅に増加しました。2022年には1.38%と大幅に低下しており、発生率は2021年の高水準から大きく減少しています。発生率の変動は、集計見越計上の変動と連動していると考えられます。
全体として、純営業資産は着実に増加している一方で、キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上と発生率は、2021年をピークとして、2022年には大きく減少しています。この減少は、キャッシュフローの状況に変化が生じている可能性を示唆しており、今後の動向を注視する必要があります。