財務報告の品質: 集計見越計上
収益は、現金と見越計上コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総見越計上)は現金成分よりも持続性が低いことが判明しているため、(1)発生率の高い収益は、発生率の低い収益よりも持続性が低く、他のすべては同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受ける必要があります。
貸借対照表ベースの発生率
Builders FirstSource Inc.、貸借対照表の見越計上計算
数千米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 運用資産 | ||||||
| 総資産 | 10,595,160) | 10,714,343) | 4,173,671) | 3,249,490) | 2,932,309) | |
| レス： 現金及び現金同等物 | 80,445) | 42,603) | 423,806) | 14,096) | 10,127) | |
| 運用資産 | 10,514,715) | 10,671,740) | 3,749,865) | 3,235,394) | 2,922,182) | |
| 営業負債 | ||||||
| 負債総額 | 5,632,594) | 5,911,862) | 3,020,888) | 2,424,537) | 2,335,971) | |
| レス： 長期借入金の現在の満期 | 6,355) | 3,660) | 27,335) | 13,875) | 15,565) | |
| レス： 長期借入金(現在の満期、割引額、発行費用を差し引いた額) | 2,977,842) | 2,926,122) | 1,596,905) | 1,277,398) | 1,545,729) | |
| 営業負債 | 2,648,397) | 2,982,080) | 1,396,648) | 1,133,264) | 774,677) | |
| 純営業資産1 | 7,866,318) | 7,689,660) | 2,353,217) | 2,102,130) | 2,147,505) | |
| 貸借対照表ベースの集計見越2 | 176,658) | 5,336,443) | 251,087) | (45,375) | —) | |
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | 2.27% | 106.27% | 11.27% | -2.14% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Boeing Co. | -12.09% | 30.23% | 75.78% | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 1.82% | 4.22% | -1.86% | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 2.87% | 10.92% | -8.45% | — | — | |
| General Electric Co. | -7.82% | -33.29% | -8.79% | — | — | |
| Honeywell International Inc. | -1.99% | 9.04% | 2.69% | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 15.67% | 23.38% | 5.01% | — | — | |
| RTX Corp. | 1.57% | 1.48% | 18.38% | — | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 資本財 | -0.33% | -0.06% | 7.00% | 200.00% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 工業 | 0.48% | 3.37% | 5.39% | 200.00% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
純営業資産 = 運用資産 – 営業負債
= 10,514,715 – 2,648,397 = 7,866,318
2 2022 計算
貸借対照表ベースの集計見越 = 純営業資産2022 – 純営業資産2021
= 7,866,318 – 7,689,660 = 176,658
3 2022 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの集計見越 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 176,658 ÷ [(7,866,318 + 7,689,660) ÷ 2] = 2.27%
4 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。
| 財務比率 | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| 貸借対照表ベースの発生率 | 比率は、貸借対照表ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | Builders FirstSource Inc.は、貸借対照表ベースの発生率を使用して、2021年から2022年にかけて収益の質を改善しました。 |
キャッシュフロー計算書ベースの発生率
Builders FirstSource Inc.、総見越計上のキャッシュフロー計算書計算
数千米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 手取り | 2,749,369) | 1,725,416) | 313,537) | 221,809) | 205,191) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | 3,599,231) | 1,743,549) | 260,067) | 504,046) | 282,830) | |
| レス： 投資活動におけるキャッシュ・フロー | (957,479) | (1,344,640) | (136,225) | (199,180) | (96,658) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 | 107,617) | 1,326,507) | 189,695) | (83,057) | 19,019) | |
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率1 | 1.38% | 26.42% | 8.52% | -3.91% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | -50.32% | -43.09% | 172.40% | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 3.26% | 5.38% | -4.23% | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 4.55% | 7.52% | -8.43% | — | — | |
| General Electric Co. | -15.92% | -53.22% | -20.57% | — | — | |
| Honeywell International Inc. | -0.79% | 2.16% | -1.79% | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | -1.36% | -10.24% | 4.50% | — | — | |
| RTX Corp. | 0.87% | -1.96% | -12.62% | — | — | |
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率セクター | ||||||
| 資本財 | -5.98% | -13.86% | -1.61% | -15.76% | — | |
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率産業 | ||||||
| 工業 | -2.31% | -8.94% | -2.67% | -10.52% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
キャッシュフロー計算書ベースの発生率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 107,617 ÷ [(7,866,318 + 7,689,660) ÷ 2] = 1.38%
2 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。
| 財務比率 | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率 | 比率は、キャッシュフロー計算書ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | キャッシュフロー計算書ベースの発生率を使用して、Builders FirstSource Inc.は2021年から2022年にかけて収益の質を改善しました。 |