貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Builders FirstSource Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
- 負債の総額および構成の推移
- 2018年から2022年にかけて、総負債額は大幅に増加した。特に長期借入金および長期負債の増加が顕著であり、2022年にはそれまでの倍以上の規模に拡大している。流動負債も堅調に増加しており、短期的なキャッシュフロー負担の拡大を示唆している。負債の増加に伴い、流動負債比率も高まり、財務のレバレッジが強まったと考えられる。特に長期借入金の増加は、同社の資本調達戦略の一環としての大規模な資本調達を示している。なお、オペレーティング・リース負債の負債構成も大きく拡大しており、これはリース会計基準の変更によるものと考えられる。
- 株主資本と剰余金の推移
- 株主資本は2018年から2022年にかけて着実に増加している。特に2020年以降は、剰余金の大幅な増加により株主資本も拡大しており、2022年には約50％の増加を示している。追加資本金も大きく増加しており、株式発行や資本調達の手法が多様化していることが読み取れる。これにより、自己資本比率の増加と財務の安定性向上が推測される。
- 資産の総額と資本構成
- 総資産は2018年から2022年にかけて、約3.5倍に増加している。資産の増加は主に長期資産の拡大と見られ、自己資本の増加と連動している。資本構成においては、株主資本の割合が高く、総資産に対する株主資本比率も上昇傾向にある。これにより、企業の財務基盤は強固なものとなっていることが示唆される。
- キャッシュフローと流動性の観点
- 未収利息や未払費用、契約負債の増加により、流動負債の規模は拡大していることから、短期的な資金管理において注意が必要と考えられる。一方、未払給与や未払い事業税の増加も指摘でき、キャッシュフローのタイミング管理が重要であると推測される。ただし、キャッシュフロー状況についての直接的な情報は不足しているため、詳細な分析は追加の財務データを要する。