短期的な活動比率の分析
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
短期活動比率(サマリー)
Builders FirstSource Inc.、短期活動率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
- 在庫回転率の推移と分析
- 在庫回転率は、2018年から2022年にかけて全体的に増加傾向にある。具体的には、2018年と2019年にやや低下したものの、その後2020年に一時的に低下した後、2021年から2022年にかけて大幅に増加している。これは、在庫管理の効率化や商品回転の促進により、資産の有効活用が進展していることを示唆している。
- 売掛金回転率の推移と分析
- 売掛金回転率は、年を追うごとに安定的に向上している。特に2022年には顕著な改善が見られ、11.64から15.69へ増加している。これにより、売掛金の回収期間が短縮され、キャッシュフローの改善に寄与している可能性が考えられる。
- 買掛金回転率の動向
- 買掛金回転率も同様に改善傾向にあり、2022年に18.65と過去最高となっている。これにより、仕入先に対しての支払期間が短縮し、支払条件の改善や資金繰りの効率化が進んでいることを示している。
- 運転資本回転率とサイクルの変化
- 運転資本回転率は、2019年に大きく上昇した後、2020年に減少したものの、2021年・2022年には再び増加している。これに対応する運転サイクルやキャッシュコンバージョンサイクルも、2022年に短縮しており、資金の回転効率が昨年に比べて向上していることが示唆される。特に、運転サイクルの短縮は、在庫や売掛金・買掛金管理の改善を反映していると思われる。
- 回転日数とサイクルの傾向
- 在庫のローテーション日数や売掛金のローテーション日数は、2022年にそれぞれ35日と23日に短縮しており、資金回転のスピードアップが明確である。また、買掛金のローテーション日数も2022年には20日と、支払サイトの短縮が進んでいることが読み取れる。これらの変化は、総じて運転資本の効率化に寄与しており、キャッシュフローの改善につながっている可能性が高い。
- 総合的な評価
- これらの指標からは、会社は全体として在庫・売掛金・買掛金を含む運転資本の管理が効率的になりつつあると見て取れる。回転率や回転日数の改善は、資金の有効活用や財務の健全性向上に寄与していると評価できる。今後もこれらの管理指標の動向に注目しながら、さらなる効率化の促進を期待することができる。
離職率
平均日数の比率
在庫回転率
Builders FirstSource Inc.、在庫回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 売上原価 | 14,982,039) | 14,042,900) | 6,336,290) | 5,303,602) | 5,801,831) | |
| 棚卸資産、純 | 1,426,196) | 1,626,244) | 784,527) | 561,255) | 596,896) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 在庫回転率1 | 10.50 | 8.64 | 8.08 | 9.45 | 9.72 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 在庫回転率競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | 0.81 | 0.75 | 0.78 | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 2.54 | 2.53 | 2.55 | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 4.04 | 4.48 | 5.88 | — | — | |
| GE Aerospace | 3.19 | 3.40 | 3.80 | — | — | |
| Honeywell International Inc. | 4.04 | 4.29 | 4.94 | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 18.68 | 19.45 | 16.01 | — | — | |
| RTX Corp. | 5.03 | 5.65 | 5.11 | — | — | |
| 在庫回転率セクター | ||||||
| 資本財 | 2.28 | 2.28 | 2.28 | — | — | |
| 在庫回転率産業 | ||||||
| 工業 | 4.28 | 4.03 | 3.71 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
在庫回転率 = 売上原価 ÷ 棚卸資産、純
= 14,982,039 ÷ 1,426,196 = 10.50
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上原価の推移と評価
- 売上原価は2018年から2022年まで一貫して増加しており、特に2021年に大きく増加していることが観察される。これは、売上の拡大に伴う原価の増加を示唆している可能性がある。2022年も引き続き増加傾向にあり、営業活動や販売規模の拡大が続いていることが示唆される。
- 棚卸資産の変動と分析
- 棚卸資産は2018年から2021年にかけて増加し、ピークは2021年に達していたが、その後2022年には減少している。これにより、在庫管理の効率化が進んだか、販売効率の改善や在庫回転の向上が図られた可能性が示唆される。
- 在庫回転率の動向
- 在庫回転率は、2018年から2022年まで全体的に上昇傾向にある。特に2022年には10.5と、過去の水準を上回る数値を示し、在庫管理の効率化や販売活動の改善、商品回転の促進が行われている可能性を示している。これは、在庫効率の向上により企業の資金効率も向上していることを示す。
売掛金回転率
Builders FirstSource Inc.、売掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 売り上げ 高 | 22,726,418) | 19,893,856) | 8,558,874) | 7,280,431) | 7,724,771) | |
| 売掛金、引当金控除 | 1,448,139) | 1,708,796) | 822,753) | 614,946) | 654,170) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 売掛金回転率1 | 15.69 | 11.64 | 10.40 | 11.84 | 11.81 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 売掛金回転率競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | 26.46 | 23.58 | 29.75 | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 6.39 | 5.68 | 5.33 | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 5.09 | 5.95 | 6.15 | — | — | |
| GE Aerospace | 4.09 | 4.55 | 4.37 | — | — | |
| Honeywell International Inc. | 4.77 | 5.04 | 4.78 | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 26.34 | 34.15 | 33.06 | — | — | |
| RTX Corp. | 7.36 | 6.66 | 6.11 | — | — | |
| 売掛金回転率セクター | ||||||
| 資本財 | 7.36 | 7.57 | 7.30 | — | — | |
| 売掛金回転率産業 | ||||||
| 工業 | 8.17 | 7.76 | 7.57 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
売掛金回転率 = 売り上げ 高 ÷ 売掛金、引当金控除
= 22,726,418 ÷ 1,448,139 = 15.69
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上高の推移
- 2018年から2022年までの売上高は全体的に増加傾向を示している。2018年の7,724,771千米ドルから2022年には22,726,418千米ドルに増加しており、特に2021年から2022年にかけて大きな伸びが見られる。これにより、同社は継続的な売上拡大を達成しており、事業規模の拡大が進んでいると考えられる。
- 売掛金の動向と管理
- 売掛金は2018年の654,170千米ドルから2022年には約1,448,139千米ドルへと増加しているが、その増加率は売上高の伸びと比較して緩やかであり、資金回収の効率的な管理が続いている可能性が示唆される。売掛金の増加に伴い、引当金控除も増加しているが、全体として売上に対する売掛金の比率は一定範囲内に収まっている。
- 売掛金回転率の変化
- 売掛金回転率は2018年以降、11.81、11.84と安定した値を示していたが、2020年に10.4と一時的に低下した後、2021年には11.64に回復し、2022年には15.69と大きく向上している。これは、2022年において売掛金の回収効率が著しく改善されたことを反映しており、資金運用効率の向上が見られる。特に、売掛金回転率の大幅な増加は、キャッシュフローの改善や金利コストの削減に寄与している可能性がある。
- 総合所見
- 全体として、売上高の増加とともに売掛金の管理が改善されており、資金効率の向上が見て取れる。売掛金回転率の劇的な向上は、同社の資金運用の効率化を示す重要な指標となる。一方、売掛金の増加は今後の資金繰りに留意すべき点であるものの、回収効率の改善により財務状態の健全性が維持されていると考えられる。
買掛金回転率
Builders FirstSource Inc.、買掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 売上原価 | 14,982,039) | 14,042,900) | 6,336,290) | 5,303,602) | 5,801,831) | |
| 買掛金 | 803,479) | 1,093,370) | 600,357) | 436,823) | 423,168) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 買掛金回転率1 | 18.65 | 12.84 | 10.55 | 12.14 | 13.71 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 買掛金回転率競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | 6.18 | 6.40 | 4.94 | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 4.76 | 4.36 | 4.75 | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 4.51 | 4.75 | 6.24 | — | — | |
| GE Aerospace | 2.98 | 3.32 | 3.67 | — | — | |
| Honeywell International Inc. | 3.53 | 3.40 | 3.86 | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 27.25 | 74.34 | 64.48 | — | — | |
| RTX Corp. | 5.40 | 5.93 | 5.56 | — | — | |
| 買掛金回転率セクター | ||||||
| 資本財 | 5.21 | 5.60 | 5.54 | — | — | |
| 買掛金回転率産業 | ||||||
| 工業 | 7.83 | 7.81 | 7.49 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
買掛金回転率 = 売上原価 ÷ 買掛金
= 14,982,039 ÷ 803,479 = 18.65
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上原価の推移
- 売上原価は2018年から2020年までの間に変動が見られるが、2021年および2022年に大きく増加している。特に2021年には約1.4億千米ドルから2倍以上の約1.49億千米ドルに急増しており、2022年も引き続き増加傾向が続いている。この傾向は、総売上高の増加に伴うコスト増加を反映している可能性が高い。
- 買掛金の変動
- 買掛金は2018年から2020年までに緩やかに増加し、2021年に大きく増加した後、2022年にやや減少している。特に2021年の増加は、仕入れや仕入先からの支払条件の緩和、もしくは仕入れ量の増加を示している可能性がある。
- 買掛金回転率の傾向
- 買掛金回転率は2018年の13.71から2020年に10.55まで低下し、その後2021年に12.84に回復、2022年には18.65と著しく上昇した。これは、買掛金の回収や支払い循環が2022年にかけて改善され、支払条件の効率化や仕入先との関係の最適化が進んだことを示唆している。特に2022年の回転率の著しい上昇は、資金効率の向上を反映している可能性がある。
運転資本回転率
Builders FirstSource Inc.、運転資本回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 流動資産 | 3,497,647) | 3,968,269) | 2,223,682) | 1,306,867) | 1,373,751) | |
| レス： 流動負債 | 1,842,779) | 2,128,711) | 1,074,853) | 821,301) | 731,259) | |
| 運転資本 | 1,654,868) | 1,839,558) | 1,148,829) | 485,566) | 642,492) | |
| 売り上げ 高 | 22,726,418) | 19,893,856) | 8,558,874) | 7,280,431) | 7,724,771) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 運転資本回転率1 | 13.73 | 10.81 | 7.45 | 14.99 | 12.02 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 運転資本回転率競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | 3.42 | 2.34 | 1.69 | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 4.62 | 3.54 | 2.84 | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 8.70 | 65.65 | 5.42 | — | — | |
| GE Aerospace | 7.93 | 4.94 | 2.26 | — | — | |
| Honeywell International Inc. | 7.03 | 5.86 | 3.64 | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 12.93 | 11.52 | 12.01 | — | — | |
| RTX Corp. | 20.15 | 9.75 | 7.52 | — | — | |
| 運転資本回転率セクター | ||||||
| 資本財 | 6.79 | 5.01 | 3.24 | — | — | |
| 運転資本回転率産業 | ||||||
| 工業 | 10.34 | 6.90 | 4.52 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
運転資本回転率 = 売り上げ 高 ÷ 運転資本
= 22,726,418 ÷ 1,654,868 = 13.73
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 運転資本の推移
- 運転資本は、2018年から2020年にかけて増加傾向を示し、その後2021年に大きく増加した後、2022年にやや減少しています。特に2020年には約1,148,829千米ドルに達し、その後2021年に約1,839,558千米ドルまで増加しています。
- 売上高の推移
- 売上高は、2018年から2019年にやや減少した後、2020年に回復し、その後2021年と2022年に連続して大きく増加しています。2022年の売上高は約22,726,418千米ドルに達し、過去の最も高い水準となっています。
- 運転資本回転率の変動
- 運転資本回転率は、2018年に12.02であったのが、2019年には14.99と上昇しました。しかしながら、2020年には7.45へ大きく低下し、その後2021年に10.81まで回復し、2022年には13.73と再び高水準を維持しています。このような変動は、運転資本の増加に伴う売上高の変化に即した効率性の変動を反映していると考えられます。
- 総合的な分析
- これらのデータから、会社は売上高と運転資本の両面で堅調な成長を示しています。特に2021年から2022年にかけての売上高の大幅な増加と、それに伴う運転資本の増加は、積極的な事業展開または市場拡大の兆候と解釈できる。ただし、運転資本回転率の一時的な低下も観察されており、運転資本の増加が必ずしも効率性の向上に直結しているわけではないことを示唆している。総じて、同社は資産と収益の拡大を進めつつ、運転資本管理の改善余地がある可能性を指摘できる。
在庫のローテーション日数
Builders FirstSource Inc.、在庫のローテーションの日数計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫回転率 | 10.50 | 8.64 | 8.08 | 9.45 | 9.72 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 在庫のローテーション日数1 | 35 | 42 | 45 | 39 | 38 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 在庫のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | 452 | 486 | 467 | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 144 | 144 | 143 | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 90 | 82 | 62 | — | — | |
| GE Aerospace | 114 | 107 | 96 | — | — | |
| Honeywell International Inc. | 90 | 85 | 74 | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 20 | 19 | 23 | — | — | |
| RTX Corp. | 73 | 65 | 71 | — | — | |
| 在庫のローテーション日数セクター | ||||||
| 資本財 | 160 | 160 | 160 | — | — | |
| 在庫のローテーション日数産業 | ||||||
| 工業 | 85 | 91 | 99 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
在庫のローテーション日数 = 365 ÷ 在庫回転率
= 365 ÷ 10.50 = 35
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫回転率の推移
- 在庫回転率は、2018年には9.72であったが、その後2019年には9.45にわずかに低下し、2020年には8.08に大きく減少した。2021年には8.64に回復傾向を示したものの、2022年には再び上昇し、10.5へと改善されている。これにより、2022年には在庫の回転効率が過去最高となり、在庫管理の改善または販売活動の強化が進んだ可能性が示唆される。
- 在庫のローテーション日数の変動
- 在庫のローテーション日数は、2018年には38日であったが、その後2019年には39日にわずかに増加し、2020年には45日に最大値を記録した。2021年には少し減少して42日となったが、2022年には35日にまで短縮し、最も迅速な在庫回転を示した。この傾向は、在庫の効率的な管理と回転速度の向上を示唆しており、2022年には在庫関連の運営効率が最も高かったと考えられる。
売掛金のローテーション日数
Builders FirstSource Inc.、売掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 売掛金回転率 | 15.69 | 11.64 | 10.40 | 11.84 | 11.81 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 売掛金のローテーション日数1 | 23 | 31 | 35 | 31 | 31 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 売掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | 14 | 15 | 12 | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 57 | 64 | 68 | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 72 | 61 | 59 | — | — | |
| GE Aerospace | 89 | 80 | 83 | — | — | |
| Honeywell International Inc. | 77 | 72 | 76 | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 14 | 11 | 11 | — | — | |
| RTX Corp. | 50 | 55 | 60 | — | — | |
| 売掛金のローテーション日数セクター | ||||||
| 資本財 | 50 | 48 | 50 | — | — | |
| 売掛金のローテーション日数産業 | ||||||
| 工業 | 45 | 47 | 48 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ 15.69 = 23
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売掛金回転率の推移
- 売掛金回転率は年間を通じて比較的安定して推移しており、2018年から2021年までは概ね11.8前後であった。2022年には顕著に増加し、15.69へと上昇しており、これは売掛金の回収効率が向上したことを示唆している。特に2022年の数字は過去の平均と比較して高く、キャッシュフローの改善や信用管理の強化が進んだ可能性がある。
- 売掛金のローテーション日数の変化
- 売掛金のローテーション日数は2018年から2021年まで横ばいでおおよそ31〜35日間の範囲内で推移していた。2022年には大幅に短縮し、23日にまで減少している。これは売掛金の回収期間が短縮したことを意味し、資金循環の効率化を反映している。ローテーション日数の短縮は、資金繰りの改善や売掛金管理の効果的な強化を示していると考えられる。
運転サイクル
Builders FirstSource Inc.、運転サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫のローテーション日数 | 35 | 42 | 45 | 39 | 38 | |
| 売掛金のローテーション日数 | 23 | 31 | 35 | 31 | 31 | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 運転サイクル1 | 58 | 73 | 80 | 70 | 69 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 運転サイクル競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | 466 | 501 | 479 | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 201 | 208 | 211 | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 162 | 143 | 121 | — | — | |
| GE Aerospace | 203 | 187 | 179 | — | — | |
| Honeywell International Inc. | 167 | 157 | 150 | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 34 | 30 | 34 | — | — | |
| RTX Corp. | 123 | 120 | 131 | — | — | |
| 運転サイクルセクター | ||||||
| 資本財 | 210 | 208 | 210 | — | — | |
| 運転サイクル産業 | ||||||
| 工業 | 130 | 138 | 147 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
運転サイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数
= 35 + 23 = 58
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫のローテーション日数の傾向と解釈
- 在庫のローテーション日数は、2018年の38日から2019年に39日にわずかに増加し、その後2020年には45日にピークを迎えた後、2021年は42日に若干減少し、2022年には35日まで短縮している。これらの変動から、同社は2020年に在庫の回転が遅くなったことを示しているが、その後の年次で効率的な在庫管理に改善が見られ、特に2022年には最も短い期間となった。これは、在庫の効率的な回転に成功した可能性を示唆している。
- 売掛金のローテーション日数の傾向と解釈
- 売掛金の回転日数は、2018年から2019年にかけてほぼ横ばい（31日）を維持し、2020年に35日に増加した後、2021年に再び31日に戻り、2022年には23日まで短縮している。2022年の売掛金回転期間の短縮は、顧客からの回収効率の向上を反映しており、資金循環の改善を示している可能性が高い。
- 運転サイクルの変化と解釈
- 運転サイクルは、2018年の69日から2019年に70日にわずかに増加し、2020年には80日にピークを迎え、2021年には73日に減少、2022年には58日まで短縮している。全体として、2020年に運転サイクルが最も長くなったことは、資金の回収や在庫管理に一時的な遅れがあった可能性を示す。一方、以降の年次で大きな短縮が見られ、運転資本の効率化が進んだと解釈できる。
買掛金のローテーション日数
Builders FirstSource Inc.、買掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 買掛金回転率 | 18.65 | 12.84 | 10.55 | 12.14 | 13.71 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 買掛金のローテーション日数1 | 20 | 28 | 35 | 30 | 27 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 買掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | 59 | 57 | 74 | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 77 | 84 | 77 | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 81 | 77 | 58 | — | — | |
| GE Aerospace | 123 | 110 | 100 | — | — | |
| Honeywell International Inc. | 103 | 107 | 95 | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 13 | 5 | 6 | — | — | |
| RTX Corp. | 68 | 62 | 66 | — | — | |
| 買掛金のローテーション日数セクター | ||||||
| 資本財 | 70 | 65 | 66 | — | — | |
| 買掛金のローテーション日数産業 | ||||||
| 工業 | 47 | 47 | 49 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ 18.65 = 20
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- 買掛金回転率の推移
- 2018年から2022年にかけて、買掛金回転率は全体的に上昇しています。2018年の13.71から2022年の18.65にかけて、回転率の増加が見られ、これは同期間中に買掛金の支払期間が短縮し、仕入先に対する支払がより迅速になったことを示唆しています。
- 買掛金のローテーション日数
- ローテーション日数は、年を追うごとに短縮傾向にあります。具体的には、2018年の27日から2022年の20日に減少しており、支払期間の短縮を反映しています。これは、資金管理の効率化や支払条件の改善によるものと考えられます。
- 総合的な解釈
- これらの数値から、同社は資金繰りの効率化を進め、買掛金の管理を強化してきたことがうかがえます。買掛金回転の増加と支払日数の短縮は、運転資金の効率的な活用とキャッシュフローの改善に寄与している可能性があります。今後もこれらの傾向を維持することで、資金管理の最適化と財務の安定性向上が期待されます。
キャッシュコンバージョンサイクル
Builders FirstSource Inc.、現金換算サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫のローテーション日数 | 35 | 42 | 45 | 39 | 38 | |
| 売掛金のローテーション日数 | 23 | 31 | 35 | 31 | 31 | |
| 買掛金のローテーション日数 | 20 | 28 | 35 | 30 | 27 | |
| 短期活動比率 | ||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル1 | 38 | 45 | 45 | 40 | 42 | |
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | 407 | 444 | 405 | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 124 | 124 | 134 | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 81 | 66 | 63 | — | — | |
| GE Aerospace | 80 | 77 | 79 | — | — | |
| Honeywell International Inc. | 64 | 50 | 55 | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 21 | 25 | 28 | — | — | |
| RTX Corp. | 55 | 58 | 65 | — | — | |
| キャッシュコンバージョンサイクルセクター | ||||||
| 資本財 | 140 | 143 | 144 | — | — | |
| キャッシュコンバージョンサイクル産業 | ||||||
| 工業 | 83 | 91 | 98 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
キャッシュコンバージョンサイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数 – 買掛金のローテーション日数
= 35 + 23 – 20 = 38
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在庫のローテーション日数の推移については、2018年から2022年までの期間で比較的変動が見られるものの、全体としては短期的な変動にとどまっており、平均的には約38日から45日の範囲内で推移している。特に、2022年には最も短い35日となり、在庫管理の効率化や在庫回転の改善が示唆される。
売掛金のローテーション日数については、2018年の31日を起点に、2020年にやや増加して35日まで伸びたものの、その後は改善傾向にあり、2022年には23日に短縮している。これは、売上債権の回収効率の向上や顧客信用管理の改善を示していると考えられる。
買掛金のローテーション日数においても、2018年から2020年にかけて35日に達し、その後は2022年に20日に短縮している。買掛金の支払期間の短縮は、仕入先との交渉や支払管理の効率化を示し、キャッシュフロー管理の改善に寄与している可能性がある。
キャッシュコンバージョンサイクルについては、2018年の42日をピークに、2022年には38日に短縮している。これは、在庫、売掛金、買掛金の各項目の改善が総合的に反映されており、企業の資金繰りの効率化に寄与していると考えられる。