不良債権の分析
貸倒引当金(貸倒引当金)は、会社の売掛金総額の残高を減少させるコントラ勘定です。引当金と売掛金残高の関係は、経済全体の変化や顧客基盤の変化がない限り、比較的一定である必要があります。
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未収金引当金
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 信用損失引当金 | ||||||
| 売掛金、総額 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 売掛金の割合としての引当金、総額1 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
売掛金の割合としての引当金、総額 = 100 × 信用損失引当金 ÷ 売掛金、総額
= 100 × ÷ =
分析期間において、信用損失引当金は全体的に増加傾向を示しています。2020年末の358百万米ドルから、2023年末には407百万米ドルへと増加しました。2021年末には一時的に339百万米ドルに減少しましたが、その後は増加に転じています。2024年末には407百万米ドルで横ばいとなっています。
売掛金、総額は一貫して増加しています。2020年末の22,100百万米ドルから、2024年末には36,876百万米ドルへと大幅に増加しました。この増加は、2022年末から2023年末にかけて特に顕著であり、35,570百万米ドルという大きな増加を示しています。2023年末から2024年末にかけての増加幅は縮小しています。
- 売掛金の割合としての引当金、総額
- この指標は、売掛金に対する信用損失引当金の割合を示しており、全体的に減少傾向にあります。2020年末の1.62%から、2023年末には0.96%まで低下しました。2024年末には1.1%に若干上昇していますが、依然として過去最低水準に近い状態です。このことは、売掛金の増加に比べて信用損失引当金の増加が抑制されていることを示唆しています。
売掛金の総額の増加と、売掛金の割合としての引当金の減少を比較すると、売掛金の増加が信用リスクの増加を上回っている可能性があります。ただし、引当金は絶対額で増加しているため、リスク管理が完全に無視されているわけではありません。引当金の割合が減少していることは、売掛金の回収可能性に対する信頼度が高まっているか、またはリスク評価モデルの変更による可能性があります。