財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
Exxon Mobil Corp.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および現金同等物 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： 支払手形およびローン | ||||||
| レス： 長期借入金(1年以内の返済期限を除く) | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Chevron Corp. | ||||||
| ConocoPhillips | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗燃料 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| エネルギー | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2024 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2024 – 純営業資産2023
= – =
3 2024 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2021年末の216,585百万米ドルから、2022年末には214,026百万米ドルへと減少しました。しかし、2023年末には222,572百万米ドルと増加に転じ、2024年末には289,287百万米ドルと大幅な増加を見せています。この傾向は、資産の効率的な運用と、事業規模の拡大を示唆している可能性があります。
- 貸借対照表ベースの総計上額
- 貸借対照表ベースの総計上額は、2021年末に-10,821百万米ドルとマイナス値を示し、2022年末には-2,559百万米ドルと減少幅が縮小しました。2023年末には8,546百万米ドルとプラスに転換し、2024年末には66,715百万米ドルと大幅な増加を記録しています。この変化は、計上額の評価方法の変更、または事業活動の結果として生じた収益の増加を反映している可能性があります。
- 貸借対照表ベースの発生率
- 貸借対照表ベースの発生率は、2021年末に-4.87%とマイナス値を示し、2022年末には-1.19%と減少しました。2023年末には3.91%とプラスに転換し、2024年末には26.07%と大幅な増加を記録しています。この発生率の上昇は、総計上額の増加に比例しており、収益性の改善を示唆していると考えられます。発生率の急増は、特に2024年末に顕著であり、事業環境の変化や戦略的な意思決定の影響を受けている可能性があります。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Exxon Mobil Corp.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| エクソンモービルに帰属する当期純利益(損失) | ||||||
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | ||||||
| レス： 投資活動に使用されたネットキャッシュ | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Chevron Corp. | ||||||
| ConocoPhillips | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗燃料 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| エネルギー | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2021年末の216,585百万米ドルから、2022年末には214,026百万米ドルへと減少しました。しかし、2023年末には222,572百万米ドルと増加に転じ、2024年末には289,287百万米ドルと大幅な増加を見せています。この傾向は、資産規模の拡大を示唆しています。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2021年末の-14,854百万米ドルから、2022年末には-6,315百万米ドルへと減少しました。2023年末には-85百万米ドルと大幅に縮小し、2024年末には-1,404百万米ドルと、依然としてマイナスながらも減少傾向が続いています。この減少は、キャッシュフローの改善を示唆している可能性があります。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2021年の-6.69%から、2022年には-2.93%へと改善しました。2023年には-0.04%とほぼゼロに近づき、2024年には-0.55%と若干の悪化が見られます。全体として、発生率は低下傾向にありますが、2024年にわずかな上昇が見られます。この発生率は、純営業資産に対する集計見越計上の割合を示しており、発生率の低下は、資産の質が向上している可能性を示唆します。