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ConocoPhillips (NYSE:COP)

財務報告の品質: 見越計上総額 

Microsoft Excel

収益は、現金と見越計上コンポーネントに分解できます。見越計上コンポーネント (見越計上総額) は現金コンポーネントよりも持続性が低いことが判明しているため、(1) 見越計上コンポーネントが高い収益は、見越計上コンポーネントが小さい収益よりも永続性が低く、それ以外はすべて同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきである。


貸借対照表ベースの見越計上比率

ConocoPhillips、総見越計上額の貸借対照表計算

単位:百万米ドル

Microsoft Excel
2022/12/31 2021/12/31 2020/12/31 2019/12/31 2018/12/31
営業資産
総資産 93,829 90,661 62,618 70,514 69,980
レス: 現金および現金同等物 6,458 5,028 2,991 5,088 5,915
レス: 短期投資 2,785 446 3,609 3,028 248
レス: セノバス・エナジーへの投資 1,117 1,256 2,111 1,462
営業資産 84,586 84,070 54,762 60,287 62,355
営業負債
負債総額 45,826 45,255 32,769 35,464 37,916
レス: 短期債務 417 1,200 619 105 112
レス: 長期債務 16,226 18,734 14,750 14,790 14,856
営業負債 29,183 25,321 17,400 20,569 22,948
 
純営業資産1 55,403 58,749 37,362 39,718 39,407
貸借対照表ベースの合計見越計上2 (3,346) 21,387 (2,356) 311
財務比率
貸借対照表ベースの見越計上比率3 -5.86% 44.50% -6.11% 0.79%
ベンチマーク
貸借対照表ベースの見越計上比率競合 他社4
Chevron Corp. 0.03% -3.43% 2.95% -7.70%
Devon Energy Corp. 17.59% 88.90% -47.10% -38.45%
Exxon Mobil Corp. -1.19% -4.87% -6.54% 3.99%
Marathon Petroleum Corp. 3.53% -23.90% -13.70% -0.67%
Occidental Petroleum Corp. 3.65% -11.15% -27.81% 83.69%
Pioneer Natural Resources Co. 2.00% 62.10% -2.06% 8.38%
Valero Energy Corp. 8.66% -4.76% 4.56% 2.62%
貸借対照表ベースの見越計上比率セクター
石油、ガス、消耗品燃料 0.58% 0.93% -6.60% 5.61%
貸借対照表ベースの見越計上比率産業
エネルギー 0.71% 0.89% -7.95% 3.36%

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).

1 2022 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 84,58629,183 = 55,403

2 2022 計算
貸借対照表ベースの合計見越計上 = 純営業資産2022 – 純営業資産2021
= 55,40358,749 = -3,346

3 2022 計算
貸借対照表ベースの見越計上比率 = 100 × 貸借対照表ベースの合計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -3,346 ÷ [(55,403 + 58,749) ÷ 2] = -5.86%

4 競合相手名をクリックすると、計算が表示されます。

財務比率 形容 会社概要
貸借対照表ベースの見越計上比率 比率は、貸借対照表ベースの総計上を平均純営業資産で割ることによって求められます。 貸借対照表ベースの発生率を使用して、ConocoPhillipsは2021年から2022年にかけて収益の質を改善しました。

キャッシュフロー計算書ベースの見越計上比率

ConocoPhillips、キャッシュフロー計算書の見越計上総額の計算

単位:百万米ドル

Microsoft Excel
2022/12/31 2021/12/31 2020/12/31 2019/12/31 2018/12/31
コノコフィリップスに帰属する当期純利益(損失) 18,680 8,079 (2,701) 7,189 6,257
レス: 営業活動によるネットキャッシュ 28,314 16,996 4,802 11,104 12,934
レス: 投資活動に使用したネットキャッシュ (8,741) (8,544) (4,121) (6,618) (3,843)
キャッシュフロー計算書ベースの合計見越計上 (893) (373) (3,382) 2,703 (2,834)
財務比率
キャッシュフロー計算書ベースの見越計上比率1 -1.56% -0.78% -8.78% 6.83%
ベンチマーク
キャッシュフロー計算書ベースの見越計上比率競合 他社2
Chevron Corp. -1.22% -4.57% -5.42% -7.47%
Devon Energy Corp. 17.16% -5.33% -43.26% -7.94%
Exxon Mobil Corp. -2.93% -6.69% -7.93% 3.24%
Marathon Petroleum Corp. -4.94% 14.35% -11.70% -0.77%
Occidental Petroleum Corp. 2.84% -13.52% -29.21% 42.69%
Pioneer Natural Resources Co. 0.31% -15.35% -4.41% 0.65%
Valero Energy Corp. 5.69% -9.15% 0.18% -0.37%
キャッシュフロー計算書ベースの見越計上比率セクター
石油、ガス、消耗品燃料 -0.96% -4.67% -9.72% 2.74%
キャッシュフロー計算書ベースの見越計上比率産業
エネルギー -0.75% -4.77% -10.95% 0.53%

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).

1 2022 計算
キャッシュフロー計算書ベースの見越計上比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの合計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -893 ÷ [(55,403 + 58,749) ÷ 2] = -1.56%

2 競合相手名をクリックすると、計算が表示されます。

財務比率 形容 会社概要
キャッシュフロー計算書ベースの見越計上比率 比率は、キャッシュフロー計算書ベースの総見越計上を平均純営業資産で割ることによって求められます。 キャッシュフロー計算書ベースの発生率を使用して、ConocoPhillipsは2021年から2022年にかけて収益の質を低下させました。