財務報告の品質: 集計見越計上
収益は、現金と見越計上コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総見越計上)は現金成分よりも持続性が低いことが判明しているため、(1)発生率の高い収益は、発生率の低い収益よりも持続性が低く、他のすべては同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受ける必要があります。
貸借対照表ベースの発生率
ConocoPhillips、貸借対照表の見越計上計算
百万米ドル
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 運用資産 | ||||||
| 総資産 | 95,924) | 93,829) | 90,661) | 62,618) | 70,514) | |
| レス： 現金及び現金同等物 | 5,635) | 6,458) | 5,028) | 2,991) | 5,088) | |
| レス： 短期投資 | 971) | 2,785) | 446) | 3,609) | 3,028) | |
| レス： セノバス・エナジーへの投資 | —) | —) | 1,117) | 1,256) | 2,111) | |
| 運用資産 | 89,318) | 84,586) | 84,070) | 54,762) | 60,287) | |
| 営業負債 | ||||||
| 負債総額 | 46,645) | 45,826) | 45,255) | 32,769) | 35,464) | |
| レス： 短期借入金 | 1,074) | 417) | 1,200) | 619) | 105) | |
| レス： 長期借入金 | 17,863) | 16,226) | 18,734) | 14,750) | 14,790) | |
| 営業負債 | 27,708) | 29,183) | 25,321) | 17,400) | 20,569) | |
| 純営業資産1 | 61,610) | 55,403) | 58,749) | 37,362) | 39,718) | |
| 貸借対照表ベースの集計見越2 | 6,207) | (3,346) | 21,387) | (2,356) | —) | |
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | 10.61% | -5.86% | 44.50% | -6.11% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Chevron Corp. | 5.21% | 0.03% | -3.43% | 2.95% | — | |
| Exxon Mobil Corp. | 3.91% | -1.19% | -4.87% | -6.54% | — | |
| Marathon Petroleum Corp. | -3.17% | 3.53% | -23.90% | -13.70% | — | |
| Occidental Petroleum Corp. | -0.56% | 3.65% | -11.15% | -27.81% | — | |
| Valero Energy Corp. | 7.13% | 8.66% | -4.76% | 4.56% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗品燃料 | 4.18% | 0.05% | -2.67% | -6.24% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| エネルギー | 4.31% | 0.22% | -2.56% | -7.65% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
純営業資産 = 運用資産 – 営業負債
= 89,318 – 27,708 = 61,610
2 2023 計算
貸借対照表ベースの集計見越 = 純営業資産2023 – 純営業資産2022
= 61,610 – 55,403 = 6,207
3 2023 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの集計見越 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 6,207 ÷ [(61,610 + 55,403) ÷ 2] = 10.61%
4 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。
| 財務比率 | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| 貸借対照表ベースの発生率 | 比率は、貸借対照表ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | 貸借対照表ベースの発生率を使用すると、コノコフィリップスは2022年から2023年にかけて収益の質を悪化させました。 |
キャッシュフロー計算書ベースの発生率
ConocoPhillips、総見越計上のキャッシュフロー計算書計算
百万米ドル
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| コノコフィリップスに帰属する当期純利益(損失) | 10,957) | 18,680) | 8,079) | (2,701) | 7,189) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | 19,965) | 28,314) | 16,996) | 4,802) | 11,104) | |
| レス： 投資活動におけるキャッシュ・フロー | (12,000) | (8,741) | (8,544) | (4,121) | (6,618) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 | 2,992) | (893) | (373) | (3,382) | 2,703) | |
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率1 | 5.11% | -1.56% | -0.78% | -8.78% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率競合 他社2 | ||||||
| Chevron Corp. | 0.58% | -1.22% | -4.57% | -5.42% | — | |
| Exxon Mobil Corp. | -0.04% | -2.93% | -6.69% | -7.93% | — | |
| Marathon Petroleum Corp. | -2.72% | -4.94% | 14.35% | -11.70% | — | |
| Occidental Petroleum Corp. | -1.30% | 2.84% | -13.52% | -29.21% | — | |
| Valero Energy Corp. | 4.40% | 5.69% | -9.15% | 0.18% | — | |
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率セクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗品燃料 | 0.59% | -1.51% | -4.28% | -9.46% | — | |
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率産業 | ||||||
| エネルギー | 0.62% | -1.25% | -4.41% | -10.74% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
キャッシュフロー計算書ベースの発生率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 2,992 ÷ [(61,610 + 55,403) ÷ 2] = 5.11%
2 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。
| 財務比率 | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率 | 比率は、キャッシュフロー計算書ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | キャッシュフロー計算書ベースの発生率を使用すると、コノコフィリップスは2022年から2023年にかけて収益の質を悪化させました。 |