財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
ConocoPhillips、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および現金同等物 | ||||||
| レス： 短期投資 | ||||||
| レス： Cenovus Energyへの投資 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： 短期借入金 | ||||||
| レス： 長期借入金 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Chevron Corp. | ||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗燃料 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| エネルギー | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2024 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2024 – 純営業資産2023
= – =
3 2024 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2021年末の58,749百万米ドルから2022年末には55,403百万米ドルへと減少しました。しかし、2023年末には61,610百万米ドルに回復し、2024年末には大幅に増加して83,006百万米ドルとなりました。この傾向は、資産規模の変動を示唆しています。
- 貸借対照表ベースの総計上額
- 2021年末には21,387百万米ドルでしたが、2022年末には-3,346百万米ドルとマイナスに転落しました。2023年末には6,207百万米ドルに回復し、2024年末には21,396百万米ドルとなりました。この数値の変動は、会計上の評価や事業活動の結果を反映している可能性があります。
貸借対照表ベースの発生率は、2021年末の44.5%から2022年末には-5.86%へと大幅に低下しました。2023年末には10.61%に上昇し、2024年末には29.59%となりました。この発生率の変動は、純営業資産に対する貸借対照表ベースの総計上額の相対的な変化を示しており、財務的な健全性や効率性の変化を示唆する可能性があります。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
ConocoPhillips、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| コノコフィリップスに帰属する当期純利益(損失) | ||||||
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | ||||||
| レス： 投資活動に使用されたネットキャッシュ | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Chevron Corp. | ||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗燃料 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| エネルギー | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2021年末の58749百万米ドルから2022年末には55403百万米ドルへと減少しました。しかし、2023年末には61610百万米ドルに増加し、2024年末には83006百万米ドルへと大幅に増加しました。この傾向は、資産規模の拡大を示唆しています。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2021年に-373百万米ドル、2022年に-893百万米ドルと、2年連続でマイナスを示しました。しかし、2023年には2992百万米ドルと大幅にプラスに転換し、2024年には271百万米ドルとなりました。この変化は、キャッシュフローの状況が改善されたことを示唆しています。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2021年の-0.78%から2022年には-1.56%へと低下しました。2023年には5.11%に急上昇し、2024年には0.37%に低下しました。発生率の変動は、キャッシュフローの安定性を示す指標として解釈できます。2023年の高い発生率は、キャッシュフローの改善を反映していると考えられますが、2024年にはその勢いが弱まりました。
全体として、純営業資産は増加傾向にあり、キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上はマイナスからプラスに転換し、キャッシュフロー計算書に基づく発生率は変動しながらも改善の兆しが見られます。これらの指標は、財務状況が全体的に改善していることを示唆しています。