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Chevron Corp. (NYSE:CVX)

財務報告の品質: 累計額 

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収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。


貸借対照表ベースの発生率

Chevron Corp.、総計の貸借対照表計算

百万米ドル

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2024/12/31 2023/12/31 2022/12/31 2021/12/31 2020/12/31
営業資産
総資産 256,938 261,632 257,709 239,535 239,790
レス: 現金および現金同等物 6,781 8,178 17,678 5,640 5,596
レス: 定期預金 4
レス: 有価証券 45 223 35 31
営業資産 250,153 253,409 239,808 233,860 234,163
営業負債
総負債 103,781 99,703 97,467 99,595 107,064
レス: 短期借入金 4,406 529 1,964 256 1,548
レス: 長期借入金(1年以内の借入金を除く) 20,135 20,307 21,375 31,113 42,767
営業負債 79,240 78,867 74,128 68,226 62,749
 
純営業資産1 170,913 174,542 165,680 165,634 171,414
貸借対照表ベースの累計計2 (3,629) 8,862 46 (5,780)
財務比率
貸借対照表ベースの発生率3 -2.10% 5.21% 0.03% -3.43%
ベンチマーク
貸借対照表ベースの発生率競合 他社4
ConocoPhillips 29.59% 10.61% -5.86% 44.50%
Exxon Mobil Corp. 26.07% 3.91% -1.19% -4.87%
Occidental Petroleum Corp. 18.30% -0.56% 3.65% -11.15%
貸借対照表ベースの発生率セクター
石油、ガス、消耗燃料 17.00% 4.71% -0.84% -0.16%
貸借対照表ベースの発生率産業
エネルギー 16.21% 4.84% -0.61% -0.16%

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).

1 2024 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 250,15379,240 = 170,913

2 2024 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2024 – 純営業資産2023
= 170,913174,542 = -3,629

3 2024 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -3,629 ÷ [(170,913 + 174,542) ÷ 2] = -2.10%

4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。

財務比率 形容 会社概要
貸借対照表ベースの発生率 比率は、貸借対照表に基づく総計計上額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 シェブロン・コーポレーションは、貸借対照表ベースの発生率を使用して、2023年から2024年にかけて収益の質を改善しました。

キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率

Chevron Corp.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算

百万米ドル

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2024/12/31 2023/12/31 2022/12/31 2021/12/31 2020/12/31
シェブロン・コーポレーションに帰属する当期純利益(損失) 17,661 21,369 35,465 15,625 (5,543)
レス: 営業活動によるネットキャッシュ 31,492 35,609 49,602 29,187 10,577
レス: 投資活動に充てられるネットキャッシュ (8,936) (15,232) (12,108) (5,865) (6,965)
キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 (4,895) 992 (2,029) (7,697) (9,155)
財務比率
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 -2.83% 0.58% -1.22% -4.57%
ベンチマーク
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2
ConocoPhillips 0.37% 5.11% -1.56% -0.78%
Exxon Mobil Corp. -0.55% -0.04% -2.93% -6.69%
Occidental Petroleum Corp. 11.03% -1.30% 2.84% -13.52%
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター
石油、ガス、消耗燃料 -0.02% 0.66% -1.62% -6.08%
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業
エネルギー 0.15% 0.69% -1.32% -6.12%

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).

1 2024 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -4,895 ÷ [(170,913 + 174,542) ÷ 2] = -2.83%

2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。

財務比率 形容 会社概要
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 比率は、キャッシュフロー計算書に基づく総計計上を平均純営業資産で割ることによって求められます。 キャッシュフロー計算書ベースの発生率を使用すると、シェブロン社は2023年から2024年にかけて収益の質を悪化させました。