財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
有料ユーザー向けエリア
無料で試す
今週はChevron Corp.ページが無料で利用できます。
データは背後に隠されています: .
これは 1 回限りの支払いです。自動更新はありません。
私たちは受け入れます:
貸借対照表ベースの発生率
Chevron Corp.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および現金同等物 | ||||||
| レス： 定期預金 | ||||||
| レス： 有価証券 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： 短期借入金 | ||||||
| レス： 長期借入金(1年以内の借入金を除く) | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| ConocoPhillips | ||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗燃料 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| エネルギー | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2025 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2025 – 純営業資産2024
= – =
3 2025 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2022年末の165,680百万米ドルから2023年末には174,542百万米ドルへと増加しました。しかし、2024年末には170,913百万米ドルに減少し、その後、2025年末には大幅に増加し、226,637百万米ドルとなりました。この変動は、資産の獲得または売却、減価償却、またはその他の会計上の調整を反映している可能性があります。
- 貸借対照表ベースの総計上額
- 貸借対照表ベースの総計上額は、2022年末の46,886.2百万米ドルから、2023年末には-3,629百万米ドルへと大きく減少しました。2024年末には55,724百万米ドルに回復し、2025年末にはさらに増加し、28.03%となりました。この数値の変動は、事業活動、投資活動、財務活動の結果として生じる可能性のある、包括利益の変動を示唆しています。
貸借対照表ベースの発生率は、2022年末の0.03%から、2023年末には5.21%へと大幅に増加しました。2024年末には-2.1%に低下し、2025年末には28.03%へと急増しました。この発生率は、包括利益の変動が純利益に与える影響の割合を示しており、包括利益の構成要素の変化を反映している可能性があります。特に2025年末の急増は、為替換算調整や退職給付負債の変動など、その他の包括利益の構成要素が大きく影響したことを示唆しています。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Chevron Corp.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| シェブロン社に帰属する純利益 | ||||||
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | ||||||
| レス： 投資活動に充てられるネットキャッシュ | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| ConocoPhillips | ||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗燃料 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| エネルギー | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2022年末の1656億8000万米ドルから2023年末には1745億4200万米ドルへと増加しました。しかし、2024年末には1709億1300万米ドルに減少し、その後、2025年末には2266億3700万米ドルへと大幅に増加しました。この変動は、資産の獲得、処分、または評価の変化を示唆している可能性があります。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2022年に-20億2900万米ドルでした。2023年には9億9200万米ドルに大きく改善しましたが、2024年には-48億9500万米ドルに再びマイナスに転じ、2025年には-57億2900万米ドルへとさらに悪化しました。この傾向は、運転資本の管理における課題、または収益性の低下を示唆している可能性があります。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2022年に-1.22%でした。2023年には0.58%に改善しましたが、2024年には-2.83%に低下し、2025年には-2.88%へとさらに低下しました。発生率の低下は、売上高に対するキャッシュフローの生成能力の低下を示唆している可能性があります。特に、2024年以降の継続的なマイナス値は、懸念事項となる可能性があります。