貸借対照表:負債と株主資本

貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。

負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。

ConocoPhillips、連結貸借対照表:負債および株主資本

百万米ドル

	2024/12/31	2023/12/31	2022/12/31	2021/12/31	2020/12/31
買掛金	5,987)	5,083)	6,113)	5,002)	2,669)
買掛金、関連当事者	57)	34)	50)	23)	29)
短期借入金	1,035)	1,074)	417)	1,200)	619)
未収所得税およびその他の税金	2,460)	1,811)	3,193)	2,862)	320)
従業員福利厚生の義務	1,087)	774)	728)	755)	608)
その他の未払金	1,498)	1,229)	2,346)	2,179)	1,121)
流動負債	12,124)	10,005)	12,847)	12,021)	5,366)
長期借入金	23,289)	17,863)	16,226)	18,734)	14,750)
資産除去義務と未払環境コスト	8,089)	7,220)	6,401)	5,754)	5,430)
繰延法人税	11,426)	8,813)	7,726)	6,179)	3,747)
従業員福利厚生の義務	1,022)	1,009)	1,074)	1,153)	1,697)
その他の負債および繰延クレジット	2,034)	1,735)	1,552)	1,414)	1,779)
非流動負債	45,860)	36,640)	32,979)	33,234)	27,403)
総負債	57,984)	46,645)	45,826)	45,255)	32,769)
普通株式、額面0.01ドル	23)	21)	21)	21)	18)
額面を超える資本	77,529)	61,303)	61,142)	60,581)	47,133)
財務省在庫、コスト	(71,152)	(65,640)	(60,189)	(50,920)	(47,297)
その他包括損失累計額	(6,473)	(5,673)	(6,000)	(4,950)	(5,218)
剰余金	64,869)	59,268)	53,029)	40,674)	35,213)
普通株主資本	64,796)	49,279)	48,003)	45,406)	29,849)
非支配持分法	—)	—)	—)	—)	—)
総資本	64,796)	49,279)	48,003)	45,406)	29,849)
総負債と資本	122,780)	95,924)	93,829)	90,661)	62,618)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).

流動負債の動向と構成: 2020年から2024年までの期間において、流動負債は大幅に増加している。特に、2021年にかけて約1万2021百万米ドルに増加し、その後も変動しつつも全体として高水準を維持している。買掛金や未払金といった項目の増加傾向により、短期的な支払義務が拡大していることが推察される。特に未収所得税や未払金の増大は、税金負債の増加や運転資金の動向を示唆している。
非流動負債と長期借入金の変動: 非流動負債は2020年から2024年にかけて一貫して増加し、特に2024年には約4,588百万米ドルの増加を見せている。長期借入金も同様に増加傾向にあり、年間を通じて高い水準を維持している。2024年には長期借入金が約23,289百万米ドルに達しており、財務体質のレバレッジが高まっていることが読み取れる。これらは、資本構成において積極的な借入による資金調達が行われている可能性を示す。
純資産と自己資本の推移: 普通株式額面および額面超過資本はともに増加を示しており、2024年には普通株式は約77,529百万米ドルに達している。剰余金も同様に増加傾向を示し、2024年には約64,869百万米ドルと前年度比で増加している。これにより、株主資本の増加が確認でき、企業の資本基盤は拡大していると考えられる。普通株主資本は2020年の29,849百万米ドルから2024年には49,279百万米ドルへと大きく増加している。
資産除去義務や環境コストと資本の関係: 資産除去義務および未払環境コストは全期間を通じて増加し、2024年には約8,089百万米ドルとなった。これにより、環境対策や資産の閉鎖・撤去にかかる潜在的な負債が拡大していることを示す。一方、コスト関連の負債増加と基本資本の増加は、持続可能な運営に向けた資産管理の強化を反映している可能性がある。
純粋なキャッシュフローや評価指標の動向: 営業キャッシュフローに関わる具体的な数値は提示されていないが、買掛金や未払金の増加は、運転資金の流出増を示唆している可能性がある。総資本と総負債の増加は、財務レバレッジの上昇と連動し、企業の資本効率性や財務健全性への影響が考えられる。自己資本の増加は株主価値の向上を示唆しており、財務改善に寄与していると見られる。

ConocoPhillips (NYSE:COP)

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