貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Exxon Mobil Corp.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 総負債の推移と構成
- 2020年から2024年にかけて、総負債は168,620百万米ドルから182,869百万米ドルへと増加している。特に、流動負債は同期間で56,363百万米ドルから70,307百万米ドルへ拡大しており、短期的な支払義務の増加を示している。一方、長期負債は約112,257百万米ドルから約112,562百万米ドルへほぼ横ばいであるものの、繰延所得税債務や長期借入金の増加が見られる。特に、繰延所得税債務は18,165百万米ドルから39,042百万米ドルへと大きく増加し、法人税関連負債の増額が全体の負債増加に寄与している。
- 株主資本の動向と要素
- 株主資本は2020年の157,150百万米ドルから2024年には263,705百万米ドルへと拡大しており、主要な要因として、普通株式の発行増加（15688百万米ドルから46238百万米ドル）、収益の再投資（383,943百万米ドルから470,903百万米ドル）、および自己株式の保有減少または買戻しによる縮小（-225,776百万米ドルから-238,817百万米ドル）等が挙げられる。特に普通株式の増加は、資本の増強に寄与している。
- 収益と包括利益の変動
- 収益の再投資額は2020年の383,943百万米ドルから2024年に470,903百万米ドルへと増加しており、事業活動からのキャッシュフローを背景に、継続的な収益拡大が示唆される。また、その他包括損失累計額は-16,705百万米ドルから-14,619百万米ドルへと一部改善が見られるものの、依然負の状態であり、包括利益の変動要因の一つとなっている。自己株式の保有額も増減を繰り返しており、株主資本への影響を及ぼしている。
- 資本構造と財務健全性
- 総資本は2020年の164,130百万米ドルから2024年には270,606百万米ドルまで増加し、資産の積み増しを伴う拡大が進行している。総負債と資本の比率に注目すると、負債比率（総負債/総資本）はおおむね安定しているが、負債の増額と自己資本の増加のバランスに留意が必要である。特に、自己株式の増減と負債の動向が資本構造の変化を示しており、財務の柔軟性に影響を与える可能性がある。