貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Chevron Corp.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 全体的な資産および負債の動向
- 2020年から2024年にかけて、総資本および総負債は一定の増加傾向を示している。特に、2022年に総資本が160,100百万米ドルに達した後、2023年にやや減少したものの、2024年には再び下落している。これにより、資本の変動は、株主資本と負債の合計により影響されていると考えられる。
- 株主資本の構成と動向
- 株主資本の合計は2020年の131,688百万米ドルから2024年には152,318百万米ドルへと増加している。特に「額面金額を超える資本」や「剰余金」の増加が見られ、これが株主資本の総額を押し上げている。一方、包括損失控除額は負の値として推移し、資本の純増を一定程度抑えている。
- 負債の内訳と変遷
- 流動負債は2020年の22,183百万米ドルから2024年には38,558百万米ドルに増加しており、短期借入金や買掛金の増加がその背景にある。特に、短期借入金は2020年の1,548百万米ドルから2024年の4,406百万米ドルへと増加しており、流動性リスクの増大を示唆している。長期借入金も減少傾向を示しており、2020年の42,767百万米ドルから2024年の20,135百万米ドルへと半減していることが目立つ。
- 非流動負債の動向
- 非流動負債は2020年の84,881百万米ドルから2024年の65,223百万米ドルへと減少傾向を示しているが、繰延法人税や非流動従業員福利厚生制度の残高はいずれも増加しており、長期的には税金負債および福利厚生制度の負担が重くなっていることが推測される。また、財務費用に関する負債も今後の収益性や資金調達コストに影響を与える可能性がある。
- 収益性と資本調達の動向
- 剰余金は一貫して増加していることから、利益積み増しや配当政策の安定性が示唆される。また、「その他の包括損失累計額」は負の値として推移しており、過去の評価損失等が資本に影響を与えていることが示される。総じて、企業の資本効率性は2022年以降改善の兆しが見られるとともに、資金調達においても株主資本の拡大に注力していることがわかる。
- 株主構成の変化
- 株主に関する非支配持分は全期間を通じて微減またはほぼ横ばいの状態で推移し、支配株主の支配力は大きく変動していないと考えられる。非支配持分の安定は親会社と子会社間の支配関係の継続性を示唆している。
- 総括
- 全体として、財務状況は資産および資本の拡大を示しつつも、流動負債の顕著な増加により短期の財務リスクが高まる可能性を孕んでいる。一方で、長期的な資本の増加と剰余金の積み増しは、企業の収益性と資本効率の向上を示唆している。今後は負債構造の最適化と負債コストの管理、また税負債や福利厚生負債の負担軽減が重要となるだろう。