のれんおよび無形資産の分析
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のれんおよび無形資産の開示
Hershey Co.、貸借対照表:のれんおよび無形固定資産
千米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 好意 | |||||||||||
| 商標 | |||||||||||
| お客様関連 | |||||||||||
| 特許 | |||||||||||
| 償却の対象となる無形固定資産、総帳簿価額 | |||||||||||
| 償却累計額 | |||||||||||
| 償却の対象となる無形固定資産、純額 | |||||||||||
| 商標 | |||||||||||
| 償却対象外の無形固定資産 | |||||||||||
| その他の無形資産 | |||||||||||
| のれんと無形固定資産 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
無形固定資産の合計額は、2018年から2022年にかけて一貫して増加傾向にあります。2018年の1801103千米ドルから2022年には2606956千米ドルへと、期間全体で約44.4%の増加を示しています。
- 商標
- 商標の価値は、2018年の1173770千米ドルから2022年の1701932千米ドルへと増加しています。この増加率は約44.9%であり、無形固定資産全体の増加に貢献しています。
- お客様関連
- お客様関連の無形固定資産は、2018年の163860千米ドルから2022年の513188千米ドルへと大幅に増加しています。この増加率は約313.1%であり、無形固定資産の増加に最も大きく貢献している要素の一つです。
- 特許
- 特許の価値は、2018年から2022年にかけて比較的安定しており、16306千米ドルから8053千米ドルへと減少しています。この減少は、特許の償却または価値の低下を示唆している可能性があります。
償却の対象となる無形固定資産の総帳簿価額は、2018年の1353936千米ドルから2022年の2223173千米ドルへと増加しています。この増加率は約64.3%です。一方で、償却累計額は、2018年の-110283千米ドルから2022年の-291593千米ドルへと増加しており、無形固定資産の償却が進んでいることを示しています。
- 償却の対象となる無形固定資産、純額
- 償却の対象となる無形固定資産の純額は、2018年の1243653千米ドルから2022年の1931580千米ドルへと増加していますが、増加率は約55.4%であり、総帳簿価額の増加率よりも低くなっています。これは、償却累計額の増加が純額の増加を抑制していることを示唆しています。
- 商標（償却対象外）
- 償却対象外の商標の価値は、2018年から2022年にかけてほぼ一定で、34639千米ドルから34689千米ドルへとわずかに増加しています。
- その他の無形資産
- その他の無形資産は、2018年の1278292千米ドルから2022年の1966269千米ドルへと増加しています。この増加率は約53.8%です。
のれんと無形固定資産の合計額は、2018年の3079395千米ドルから2022年の4573225千米ドルへと増加しています。この増加率は約48.6%であり、無形固定資産全体の増加に大きく貢献しています。
財務諸表の調整: 貸借対照表からののれんの削除
Hershey Co.、財務諸表の調整
千米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 総資産の調整 | ||||||
| 総資産(調整前) | ||||||
| レス： 好意 | ||||||
| 総資産(調整後) | ||||||
| ハーシー・カンパニーの株主資本の合計に対する調整 | ||||||
| ハーシー・カンパニーの株主資本合計(調整前) | ||||||
| レス： 好意 | ||||||
| ハーシー・カンパニーの株主資本合計(調整後) | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
総資産は、2018年から2022年まで一貫して増加傾向にあります。2018年の770万3020千米ドルから、2022年には1094万8820千米ドルへと増加しました。この増加は、2020年から2021年にかけて特に顕著であり、1041万2231千米ドルから1094万8820千米ドルへと大幅な伸びを示しています。
調整後総資産も同様に、2018年から2022年にかけて増加しています。2018年の590万1917千米ドルから、2022年には834万1864千米ドルへと増加しました。調整後総資産の増加率は、総資産の増加率と概ね一致しています。
ハーシー・カンパニーの株主資本合計は、2018年から2022年にかけて着実に増加しています。2018年の139万8721千米ドルから、2022年には329万9544千米ドルへと増加しました。この増加は、企業の財務健全性の改善を示唆しています。
調整後合計ハーシー・カンパニー株主資本は、2018年と2019年にマイナスの値を示しましたが、2020年以降はプラスの値に転換し、増加傾向にあります。2018年の-40万2382千米ドルから、2022年には69万2588千米ドルへと大きく改善しました。この変化は、株主資本の構成要素における調整の影響を受けていると考えられます。
- 総資産の傾向
- 一貫した増加傾向。特に2020年から2021年にかけての増加が顕著。
- 調整後総資産の傾向
- 総資産と同様に増加傾向。増加率は総資産と概ね一致。
- 株主資本合計の傾向
- 着実な増加傾向。企業の財務健全性の改善を示唆。
- 調整後株主資本の傾向
- 2020年以降はプラスに転換し増加傾向。株主資本の構成要素における調整の影響。
Hershey Co.、財務データ:報告済み vs. 調整済み
調整後の財務比率: 貸借対照表からののれんの削除(サマリー)
Hershey Co.、調整済み財務比率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
総資産回転率は、2018年から2021年まで一貫して低下傾向にありましたが、2022年にはわずかに上昇しました。2018年の1.01から2021年の0.86まで低下し、その後2022年には0.95に回復しています。調整後の総資産回転率も同様の傾向を示し、2018年の1.32から2020年の1.14まで低下した後、2022年には1.25に上昇しています。
財務レバレッジ比率は、2018年から2022年まで一貫して低下しています。2018年の5.51から2022年の3.32まで減少しており、負債依存度が低下していることを示唆しています。調整後の財務レバレッジ比率は、2020年からデータが存在し、2020年の29.02から2021年の62.71へと大幅に増加した後、2022年には12.04に低下しています。この変動は、調整後のレバレッジ計算に含まれる要素の変化による影響が考えられます。
自己資本利益率は、2018年から2022年まで一貫して低下しています。2018年の84.19%から2022年の49.85%まで低下しており、自己資本に対する収益性が低下していることを示唆しています。調整後の自己資本利益率は、2020年からデータが存在し、2020年の519.51%から2021年の1191.01%へと大幅に増加した後、2022年には237.49%に低下しています。調整後の自己資本利益率の変動幅は大きく、調整項目の影響が顕著であることが示唆されます。
総資産利益率は、2018年から2021年までほぼ横ばいでしたが、2022年にはわずかに上昇しました。2018年の15.29%から2021年の14.19%で推移した後、2022年には15.02%に上昇しています。調整後の総資産利益率も同様の傾向を示し、2018年の19.95%から2021年の18.99%で推移した後、2022年には19.72%に上昇しています。調整後の総資産利益率は、調整前の数値よりも一貫して高い水準を維持しています。
- 総資産回転率
- 2018年から2021年まで低下し、2022年にわずかに回復。
- 財務レバレッジ比率
- 2018年から2022年まで一貫して低下。
- 自己資本利益率
- 2018年から2022年まで一貫して低下。
- 総資産利益率
- 2018年から2021年までほぼ横ばい、2022年にわずかに上昇。
Hershey Co.、財務比率:報告済み対調整済み
総資産回転率(調整後)
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 売り上げ 高 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 売り上げ 高 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 総資産回転率 = 売り上げ 高 ÷ 総資産
= ÷ =
2 総資産回転率(調整後) = 売り上げ 高 ÷ 調整後総資産
= ÷ =
総資産は、2018年から2022年まで一貫して増加傾向にあります。2018年の770万3020千米ドルから、2022年には1094万8820千米ドルへと増加しました。しかし、増加率は鈍化しており、2018年から2019年の増加額は43万7375千米ドルであったのに対し、2021年から2022年の増加額は153万6589千米ドルに留まっています。
調整後総資産も同様に、2018年から2022年まで増加しています。2018年の590万1917千米ドルから、2022年には834万1864千米ドルへと増加しました。調整後総資産の増加傾向は、総資産の増加傾向と一致しています。
- 総資産回転率
- 総資産回転率は、2018年の1.01から2020年には0.89まで低下しました。その後、2021年には0.86までさらに低下しましたが、2022年には0.95に回復しました。この変動は、売上高に対する資産の効率的な活用度の変化を示唆しています。
- 調整後総資産回転率
- 調整後総資産回転率は、2018年の1.32から2020年には1.14まで低下しました。2021年にはわずかに1.15に上昇しましたが、2022年には1.25に増加しました。調整後総資産回転率の変動は、調整後資産を活用して売上高を生み出す効率の変化を示しています。調整後総資産回転率は、総資産回転率よりも一貫して高い水準を維持しており、調整後の資産構成が売上高の創出に貢献している可能性を示唆しています。
総資産回転率と調整後総資産回転率の推移を比較すると、調整後資産の効率的な活用が、全体的な資産効率の改善に寄与していることが示唆されます。2022年の両回転率の回復は、事業運営の改善または市場環境の変化によるものである可能性があります。
財務レバレッジ比率(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ ハーシー・カンパニーの株主資本合計
= ÷ =
2 財務レバレッジ比率(調整後) = 調整後総資産 ÷ 調整後合計 The Hershey Company 株主資本
= ÷ =
総資産は、2018年から2022年まで一貫して増加傾向にあります。2018年の770万3020千米ドルから、2022年には1094万8820千米ドルへと増加しました。この増加は、特に2020年から2021年にかけて顕著です。
調整後総資産も同様に、2018年から2022年にかけて増加しています。2018年の590万1917千米ドルから、2022年には834万1864千米ドルへと増加しました。調整後総資産の増加率は、総資産の増加率と概ね一致しています。
株主資本合計は、2018年から2022年にかけて着実に増加しています。2018年の139万8721千米ドルから、2022年には329万9544千米ドルへと増加しました。この増加は、企業の財務健全性の改善を示唆しています。
調整後株主資本合計は、2018年から2019年にかけてマイナスの値を示しましたが、2020年以降はプラスに転換し、2022年には69万2588千米ドルに達しました。この変化は、調整後の資本構成の変化を反映している可能性があります。
財務レバレッジ比率は、2018年の5.51から2022年には3.32へと一貫して低下しています。これは、負債に対する資本の比率が低下し、財務リスクが軽減されていることを示唆しています。
調整後の財務レバレッジ比率は、2020年からデータが利用可能であり、2020年の29.02から2021年には62.71へと大幅に増加しましたが、2022年には12.04へと低下しました。この変動は、調整後の負債構成の変化に起因する可能性があります。
- 総資産
- 2018年から2022年にかけて一貫して増加。
- 調整後総資産
- 総資産と同様に増加傾向。
- 株主資本合計
- 2018年から2022年にかけて着実に増加。
- 調整後株主資本合計
- 2020年以降はプラスに転換し増加。
- 財務レバレッジ比率
- 2018年から2022年にかけて一貫して低下。
- 調整後の財務レバレッジ比率
- 2020年から2021年にかけて大幅に増加後、2022年に低下。
自己資本利益率(ROE)(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 ROE = 100 × ハーシー・カンパニーに帰属する当期純利益 ÷ ハーシー・カンパニーの株主資本合計
= 100 × ÷ =
2 自己資本利益率(調整後) = 100 × ハーシー・カンパニーに帰属する当期純利益 ÷ 調整後合計 The Hershey Company 株主資本
= 100 × ÷ =
株主資本合計は、2018年から2022年にかけて一貫して増加傾向にあります。2018年の13億9872万米ドルから、2022年には32億9954万米ドルへと、5年間で約135%増加しました。この増加は、企業の財務基盤の強化を示唆しています。
調整後株主資本合計も、2018年のマイナス4億238万米ドルから、2022年には6億9258万米ドルへと大きく改善しています。特に2020年以降の増加幅が大きく、企業の資本構成にプラスの影響を与えていると考えられます。2019年と2020年の数値は、調整の影響で変動が大きくなっています。
自己資本利益率は、2018年の84.19%から2022年には49.85%へと低下傾向にあります。これは、利益が株主資本の増加に比べて相対的に減少していることを示唆しています。ただし、依然として高い水準を維持しており、効率的な資本運用が行われていると考えられます。
調整後自己資本利益率は、2020年から算出可能であり、2020年の519.51%と非常に高い値を示しました。2021年には1191.01%とさらに上昇しましたが、2022年には237.49%に低下しています。この変動は、調整後の株主資本の変動に大きく影響を受けていると考えられます。調整後の数値は、特定の会計処理や非経常的な要因の影響を受けている可能性があります。
- 株主資本合計の傾向
- 一貫した増加傾向を示しており、企業の財務基盤が強化されていることを示唆します。
- 調整後株主資本合計の傾向
- 2020年以降、大幅な改善が見られ、企業の資本構成にプラスの影響を与えていると考えられます。
- 自己資本利益率の傾向
- 2018年から2022年にかけて低下傾向にありますが、依然として高い水準を維持しています。
- 調整後自己資本利益率の傾向
- 2020年以降、高い変動性を示しており、調整後の株主資本の変動に大きく影響を受けていると考えられます。
総資産利益率(ROA)(調整後)
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| ハーシー・カンパニーに帰属する当期純利益 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| ハーシー・カンパニーに帰属する当期純利益 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 総資産利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 ROA = 100 × ハーシー・カンパニーに帰属する当期純利益 ÷ 総資産
= 100 × ÷ =
2 総資産利益率(調整後) = 100 × ハーシー・カンパニーに帰属する当期純利益 ÷ 調整後総資産
= 100 × ÷ =
財務データに基づき、過去5年間の財務状況を分析します。総資産は、2018年の770万3020千米ドルから2022年には1094万8820千米ドルへと一貫して増加しています。この増加傾向は、2021年から2022年にかけての伸びが比較的穏やかになったものの、全体として顕著です。
調整後総資産も同様に、2018年の590万1917千米ドルから2022年には834万1864千米ドルへと増加しています。調整後総資産の増加率は、総資産の増加率と概ね一致しており、資産構成の変化が大幅ではないことを示唆しています。
- 総資産利益率
- 総資産利益率は、2018年の15.29%から2019年の14.12%へと一時的に低下しましたが、その後は2021年の14.19%を経て、2022年には15.02%へと上昇しています。全体としては、14%から15%の間で推移しており、比較的安定した水準を維持しています。
- 調整後総資産利益率
- 調整後総資産利益率は、2018年の19.95%から2020年には17.9%へと低下傾向にありましたが、2021年には18.99%に回復し、2022年には19.72%へと上昇しています。調整後総資産利益率は、総資産利益率よりも高い水準で推移しており、調整後の資産効率が比較的良好であることを示唆しています。調整後総資産利益率の上昇は、収益性の改善を示している可能性があります。
総資産と調整後総資産の増加、および調整後総資産利益率の上昇は、全体として健全な財務パフォーマンスを示唆しています。ただし、これらの傾向が持続可能かどうかを判断するためには、さらなる分析が必要です。