貸借対照表の構造:負債と株主資本
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Hershey Co.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-07-02), 10-Q (報告日: 2023-04-02), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-10-02), 10-Q (報告日: 2022-07-03), 10-Q (報告日: 2022-04-03), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-29), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-07-01), 10-Q (報告日: 2018-04-01).
- 全体的な傾向
- 分析期間中において、総負債比率は一定の範囲内で変動しつつ、2020年以降にやや低下傾向が見られる。ただし、総負債比率は概ね70%から80%の範囲で推移し、資本構成は比較的安定している。株主資本比率は2018年から2023年にかけて徐々に上昇しており、会社の資本の安定性や自己資本比率の改善が示唆される。
- 負債構成と流動性
- 流動負債の割合は期間を通じて変動し、短期負債の割合は2018年のピークから2020年以降に低下し、その後やや増加している。短期借入金は、2020年以降大きく減少し、2023年には再び増加傾向を示している。一方、長期借入金の当座預金残高は低い水準で推移しており、長期負債の比率は高く、資金調達の長期化を示している。このことは、資金繰りにおいて短期負債から長期負債への移行や長期的な資金調達の安定性を示唆している。
- 資本と株主資本
- 普通株式とクラスB普通株式の割合はほぼ一定であり、追加資本金も安定して推移している。剰余金は期間中に著しく増加しており、特に2021年以降の伸びが顕著である。これは、純利益の蓄積や配当政策の反映と考えられる。株主資本合計は年々増加しており、2020年以降に特に顕著な増加を見せている。これにより、企業の資本基盤の強化と財務の健全化が示唆される。
- 収益基盤と負債比率
- 未払負債や未収所得税は比較的低水準で推移し、短期借入金の変動に比べて安定的である。長期債務の長期部分は継続的に高水準を維持し、負債比率の主要部分を占めている。特に2021年以降、長期負債の比率が高い水準を維持しつつ、負債全体の比率がやや低下していることから、長期的な資金調達のポジションは厚いと考えられる。
- 利益と剰余金
- 剰余金の増加は顕著であり、企業の利益蓄積や内部留保の充実を示している。長期負債の比率が高まる一方で、剰余金の拡大により自己資本の質も向上していると考えられる。これらの財務指標の変動は、企業の業績や配当政策などの経営戦略の影響を受けている可能性が高い。
- 総括
- 分析期間中、当該企業は比較的堅実な財務運営を行っており、負債比率の安定と株主資本の増加傾向により、財務の健全性と資本基盤の強化を図っていると理解できる。一方で、短期負債の動向や長期負債の管理に注意を払う必要があり、今後も資金調達の長期化と自己資本の充実を継続しながら、リスク管理を行うことが求められる。