貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Hess Corp.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
- 資産の推移と変動傾向
- 2018年から2022年にかけて総資本は一時的に減少した後、2022年には回復傾向を示している。特に、総資本は2018年には約10,888百万米ドルであったが、2020年には約6,335百万米ドルに縮小している。その後、2021年に再び増加し、2022年には8,496百万米ドルに至っている。これらの動きは、資本構成の変化に伴う資産の拡大と縮小を反映していると考えられる。
- 負債の動向と構造の変化
- 総負債は2018年の約10,545百万米ドルから2019年に増加し、その後全体的に増減を繰り返しつつも、2022年には約13,199百万米ドルに達している。流動負債は年々変動しており、2021年には大きく増加したものの、2022年には減少傾向にある。長期借入金は、2018年から2022年にかけて比較的安定した成長を示しており、2022年には約8,278百万米ドルに上る。資産除去義務や負債の未払金の増加も見られ、特に資産除去義務は2022年に約1,034百万米ドルと2021年から増加している。
- 株主資本とエクイティの変動
- 株主資本は2018年の9,629百万米ドルから2020年に大きく減少し、約5,366百万米ドルまで縮小したが、その後2021年には6,300百万米ドルへと回復。2022年には8,855百万米ドルに増加している。特に、剰余金は2020年に大きく減少した後、2022年にかけて大きく増加しており、株主資本の回復と増加を支えていることが示唆される。
また、非支配持分法においても同様に2021年から2022年にかけて減少していることから、支配株主と非支配株主の資本構成に変動があった可能性が考えられる。 - 収益性や財務安定性の示唆
- 資本剰余金や剰余金の変動より、2020年に株主資本が著しく縮小していることから、当該年度に財務的な負担や特別な損失があったと推察される。一方で、2022年には資本の回復と流動性の改善がみられ、財務体質の改善を示唆している。資産除去義務や負債の増加は、事業の拡大や資本投資によるものである可能性も考えられる。
総じて、負債の増加と株主資本の回復の動きは、企業の成長戦略や資金調達の状況を反映していると解釈できる。