キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
Hess Corp.、連結キャッシュフロー計算書
百万米ドル
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12ヶ月終了 |
2022/12/31 |
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2021/12/31 |
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2020/12/31 |
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2019/12/31 |
|
2018/12/31 |
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当期純利益(損失) |
2,447) | |
890) | |
(2,839) | |
(240) | |
(115) | |
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資産売却益(純額) |
(101) | |
(29) | |
(87) | |
(22) | |
(32) | |
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|
減価償却、減価償却、償却 |
1,703) | |
1,528) | |
2,074) | |
2,122) | |
1,883) | |
|
|
障害およびその他の |
54) | |
147) | |
2,126) | |
—) | |
—) | |
|
|
試掘用ドライホールのコスト |
56) | |
11) | |
192) | |
49) | |
165) | |
|
|
探査リースの減損 |
20) | |
20) | |
51) | |
17) | |
37) | |
|
|
年金決済損失 |
2) | |
9) | |
—) | |
93) | |
4) | |
|
|
株式報酬費用 |
83) | |
77) | |
79) | |
85) | |
72) | |
|
|
コモディティ・デリバティブの非現金損失(純額) |
548) | |
216) | |
260) | |
116) | |
182) | |
|
|
繰延法人税およびその他の税金の発生に対する引当金(利益) |
309) | |
122) | |
(53) | |
17) | |
(120) | |
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|
債務消滅による損失 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
53) | |
|
|
売掛金の減少(増加) |
(301) | |
(748) | |
267) | |
(383) | |
(138) | |
|
|
在庫の減少(増加) |
2) | |
135) | |
(117) | |
(16) | |
(12) | |
|
|
買掛金および未払負債の増加(減少) |
50) | |
241) | |
(533) | |
4) | |
88) | |
|
|
未納税額の増加(減少) |
(465) | |
447) | |
(16) | |
16) | |
(2) | |
|
|
その他の営業資産及び負債の変動 |
(463) | |
(176) | |
(71) | |
(216) | |
(126) | |
|
|
営業資産及び負債の変動 |
(1,177) |
|
(101) |
|
(470) |
|
(595) |
|
(190) |
|
|
|
営業活動による純利益(損失)とネットキャッシュの調整 |
1,497) |
|
2,000) |
|
4,172) |
|
1,882) |
|
2,054) |
|
|
|
営業活動によるネットキャッシュ |
3,944) |
|
2,890) |
|
1,333) |
|
1,642) |
|
1,939) |
|
|
|
資本的支出、E&P |
(2,589) | |
(1,698) | |
(1,678) | |
(2,576) | |
(1,909) | |
|
|
関連負債の増加(減少) |
102) | |
114) | |
(218) | |
143) | |
55) | |
|
|
有形固定資産、E&Pへの追加 |
(2,487) |
|
(1,584) |
|
(1,896) |
|
(2,433) |
|
(1,854) |
|
|
|
発生した設備投資、中流 |
(232) | |
(183) | |
(253) | |
(416) | |
(271) | |
|
|
関連負債の増加(減少) |
(6) | |
20) | |
(48) | |
20) | |
28) | |
|
|
有形固定資産、ミッドストリームへの追加 |
(238) |
|
(163) |
|
(301) |
|
(396) |
|
(243) |
|
|
|
ミッドストリーム株式投資の支払い |
—) | |
—) | |
—) | |
(33) | |
(67) | |
|
|
資産売却による収益(売却現金控除後) |
178) | |
427) | |
493) | |
22) | |
607) | |
|
|
その他、ネット |
(8) | |
(5) | |
(3) | |
(3) | |
(9) | |
|
|
投資活動に使用されたネットキャッシュ |
(2,555) |
|
(1,325) |
|
(1,707) |
|
(2,843) |
|
(1,566) |
|
|
|
満期が90日以下の債務の純借入金(返済) |
(86) | |
(80) | |
152) | |
32) | |
—) | |
|
|
満期が90日を超える債務、借入金 |
420) | |
750) | |
1,000) | |
760) | |
—) | |
|
|
満期が90日を超える債務、返済 |
(510) | |
(510) | |
—) | |
(8) | |
(633) | |
|
|
支払われた現金配当金 |
(465) | |
(311) | |
(309) | |
(316) | |
(345) | |
|
|
普通株式の取得および消却 |
(630) | |
—) | |
—) | |
(25) | |
(1,365) | |
|
|
Hess Midstream LPのクラスA株式の売却による収益 |
146) | |
178) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
非支配持分、純 |
(510) | |
(664) | |
(261) | |
(353) | |
(211) | |
|
|
行使された従業員ストックオプション |
52) | |
77) | |
15) | |
40) | |
—) | |
|
|
ファイナンス・リース債務の支払い |
(9) | |
(10) | |
(7) | |
(49) | |
—) | |
|
|
その他、ネット |
(24) | |
(21) | |
(22) | |
(29) | |
28) | |
|
|
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ |
(1,616) |
|
(591) |
|
568) |
|
52) |
|
(2,526) |
|
|
|
現金および現金同等物の純増(減少) |
(227) |
|
974) |
|
194) |
|
(1,149) |
|
(2,153) |
|
|
|
現金および期初現金同等物 |
2,713) | |
1,739) | |
1,545) | |
2,694) | |
4,847) | |
|
|
現金および現金同等物(年末) |
2,486) |
|
2,713) |
|
1,739) |
|
1,545) |
|
2,694) |
|
レポートに基づく:
10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
- 売上高および純利益の推移
- 2018年から2020年にかけて、純利益は大きく悪化し、2019年には大幅な赤字を記録している。一方、2021年には黒字に転じ、2022年にはさらなる増加を示している。これは、2020年の業績低迷期に特定の要因や市場条件の悪化が影響した可能性がある。2021年以降は業績の回復とともに利益水準が増加していると考えられる。
- 資産売却益とコモディティ・デリバティブの損失動向
- 資産売却益は年度を通じて変動しており、2020年に大きな売却益を記録し、その後も一定の利益を生み出している。一方、コモディティ・デリバティブの純損失は2018年から2022年まで増加傾向にあり、特に2022年は大きな非現金損失を計上している。これにより、市場価格の変動やヘッジ戦略の影響が示唆される。
- 営業活動によるキャッシュフローの変動
- 営業活動による純キャッシュフローは一貫してプラスであり、2020年に一時的に減少したものの、2021年からは回復を見せ、2022年には最高値を示している。これにより、日常的な営業活動からのキャッシュ生成能力は高い水準にあると評価できる。
- 投資活動と資本的支出の動向
- 投資活動においては資本的支出が継続的に大きく、特に2019年と2020年にかけて増加している。エクスプロレーションおよび生産（E&P）への支出も高水準で推移しており、新規資産取得や開発投資が継続して行われていることが示される。資産売却も一定の収益を生んでいるが、投資額が上回る傾向が続いているため、資産ポートフォリオの最適化が課題となり得る。
- 負債の構造とキャッシュフローへの影響
- 長期負債の借入れおよび償還は変動が見られるが、2020年には返済が増加し負債圧縮が行われている。一方、2022年の純借入金は減少しており、負債圧縮に向けた動きが観察される。ファイナンス活動によるキャッシュフローは総合的にマイナスで、特に株式の取得や配当支払が流出を引き起こしている。これにより、資金循環の重点は負債返済や株主還元に置かれていると推測される。
- 純現金と財務の健全性
- 2020年から2022年にかけて現金および現金同等物の保有水準は安定しているものの、2022年にはやや減少している。大きな財務活動によるキャッシュアウトフローにより純キャッシュの減少が見られるため、財務の健全性維持には継続的な資金管理が必要となる。
