のれんおよび無形資産の分析
有料ユーザー向けエリア
無料で試す
今週は無料でご利用いただけるIQVIA Holdings Inc.ページ:
データは背後に隠されています: .
これは 1 回限りの支払いです。自動更新はありません。
私たちは受け入れます:
のれんおよび無形資産の開示
IQVIA Holdings Inc.、貸借対照表:のれんおよび無形固定資産
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
総好意は、2018年から2022年まで一貫して増加しています。2018年の11800百万米ドルから2022年には13921百万米ドルへと、期間全体で約17.9%の増加を示しています。
クライアントとの関係とバックログも、同様に2018年の4620百万米ドルから2022年の5339百万米ドルへと増加傾向にあります。増加率は約15.5%です。
ソフトウェアおよび関連資産は、最も顕著な成長を示しています。2018年の1279百万米ドルから2022年には3106百万米ドルへと、約143.1%の増加を記録しています。この成長は、他の無形資産と比較して著しいものです。
商標、商号、その他は、2018年から2020年まで緩やかに増加しましたが、2021年と2022年にはほぼ横ばいとなっています。2018年の526百万米ドルから2022年の545百万米ドルへの増加率は約3.6%です。
データベースは、2018年から2020年まで増加傾向にありましたが、2021年と2022年には減少しています。2018年の1828百万米ドルから2022年の1817百万米ドルへと、わずかな減少が見られます。
競業避止義務は、変動が見られますが、全体としては安定しています。2018年の27百万米ドルから2022年の23百万米ドルへと、わずかな減少傾向にあります。
確定的に生きた識別可能な無形資産、総額は、2018年の8280百万米ドルから2022年の10830百万米ドルへと増加しています。増加率は約30.8%です。
償却累計額は、2018年から2022年まで一貫して増加しています。2018年の-2347百万米ドルから2022年の-6010百万米ドルへと、期間全体で約156.3%の増加を示しています。これは、無形資産の償却が進んでいることを示唆しています。
確定生存した識別可能な無形資産、正味額は、2018年の5933百万米ドルから2022年の4820百万米ドルへと減少しています。減少率は約18.7%です。これは、償却累計額の増加と、無形資産の減損による影響が考えられます。
その他の識別可能な無形資産は、2018年の5951百万米ドルから2022年の4820百万米ドルへと減少しています。減少率は約19.1%です。これは、償却累計額の増加と、無形資産の減損による影響が考えられます。
のれんおよびその他の識別可能な無形資産は、2018年の17751百万米ドルから2022年の18741百万米ドルへと、緩やかに増加しています。増加率は約5.5%です。
財務諸表の調整: 貸借対照表からののれんの削除
IQVIA Holdings Inc.、財務諸表の調整
百万米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 総資産の調整 | ||||||
| 総資産(調整前) | ||||||
| レス： 好意 | ||||||
| 総資産(調整後) | ||||||
| IQVIAホールディングス株式会社の株主に帰属する持分の調整 | ||||||
| 株式会社IQVIAホールディングスの株主に帰属する持分(調整前) | ||||||
| レス： 好意 | ||||||
| IQVIAホールディングス株式会社の株主に帰属する持分(調整後) | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
総資産は、2018年から2022年まで一貫して増加傾向にあります。2018年の22549百万米ドルから、2022年には25337百万米ドルへと、5年間で約12.3%の増加を示しています。しかし、増加率は年々鈍化しており、2019年から2020年の増加幅が最も大きくなっています。
調整後総資産も、2018年から2020年まで増加傾向にありましたが、2020年をピークに2021年、2022年と減少しています。2018年の10749百万米ドルから2020年の11910百万米ドルまで増加した後、2022年には11416百万米ドルまで減少しています。この減少は、資産構成の変化を示唆している可能性があります。
株主に帰属する持分は、2018年から2019年にかけて大幅に減少しましたが、その後2021年まで横ばい傾向にありました。2018年の6714百万米ドルから2019年の6003百万米ドルまで減少した後、2021年には6042百万米ドルまで回復しました。しかし、2022年には5765百万米ドルまで再び減少しています。この変動は、利益配当や自社株買いなどの資本政策の影響を受けている可能性があります。
調整後持分比率は、2018年から2022年まで一貫してマイナスの値を示しており、その絶対値は年々増加しています。これは、負債が持分を上回っていることを示唆しており、財務レバレッジが高まっていることを意味します。2018年の-5086百万米ドルから、2022年には-8156百万米ドルへと、約60.3%の絶対値の増加を示しています。この傾向は、財務リスクの増大を示唆している可能性があります。
- 総資産の傾向
- 一貫した増加傾向にあるものの、増加率は鈍化している。
- 調整後総資産の傾向
- 2020年をピークに、2021年、2022年と減少している。
- 株主に帰属する持分の傾向
- 2018年から2019年にかけて大幅に減少した後、2021年まで横ばい傾向にあり、2022年に再び減少している。
- 調整後持分比率の傾向
- 一貫してマイナスの値を示しており、その絶対値は年々増加している。
IQVIA Holdings Inc.、財務データ:報告済み vs. 調整済み
調整後の財務比率: 貸借対照表からののれんの削除(サマリー)
IQVIA Holdings Inc.、調整済み財務比率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
総資産回転率は、2018年から2020年まで0.46から0.48、そして再び0.46へと変動し、その後2021年には0.56、2022年には0.57へと上昇傾向を示しています。調整後の総資産回転率は、2018年の0.97から2019年の1.0、2020年の0.95を経て、2021年には1.22、2022年には1.26と一貫して上昇しています。調整後の値は調整前の値よりも一貫して高くなっています。
財務レバレッジ比率は、2018年の3.36から2019年の3.87、2020年の4.09、2021年の4.09と増加し、2022年には4.39へとさらに上昇しています。調整後の財務レバレッジ比率はデータが欠損しています。
自己資本利益率は、2018年の3.86%から2019年の3.18%へと低下した後、2020年には4.65%に回復しました。その後、2021年には15.99%へと大幅に上昇し、2022年には18.92%とさらに増加しています。調整後の自己資本利益率はデータが欠損しています。
総資産利益率は、2018年の1.15%から2019年の0.82%へと低下し、2020年には1.14%に回復しました。2021年には3.91%へと大幅に上昇し、2022年には4.31%とさらに増加しています。調整後の総資産利益率は、2018年の2.41%から2019年の1.72%、2020年の2.34%と変動し、2021年には8.48%、2022年には9.56%と大幅に上昇しています。調整後の値は調整前の値よりも一貫して高くなっています。
- 総資産回転率
- 2021年以降、わずかながら上昇傾向にあります。
- 財務レバレッジ比率
- 一貫して上昇傾向にあります。
- 自己資本利益率
- 2021年以降、大幅な上昇傾向にあります。
- 総資産利益率
- 2021年以降、大幅な上昇傾向にあります。調整後の値は調整前の値よりも高い水準を維持しています。
IQVIA Holdings Inc.、財務比率:報告済み対調整済み
総資産回転率(調整後)
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 収益 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 収益 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 総資産回転率 = 収益 ÷ 総資産
= ÷ =
2 総資産回転率(調整後) = 収益 ÷ 調整後総資産
= ÷ =
総資産は、2018年から2022年まで一貫して増加傾向にあります。2018年の22549百万米ドルから、2022年には25337百万米ドルへと、5年間で約12.3%の増加を示しています。しかし、増加率は年々鈍化しており、2018年から2019年の増加幅は7.1%であったのに対し、2021年から2022年の増加幅は2.6%に縮小しています。
調整後総資産も同様に、2018年から2022年まで増加傾向にあります。2018年の10749百万米ドルから、2022年には11416百万米ドルへと、約6.2%の増加を示しています。調整後総資産の増加も、総資産と同様に、年々鈍化しています。2019年には11092百万米ドルと増加幅が大きく、2020年には11910百万米ドルとピークに達しましたが、その後は横ばい傾向にあります。
- 総資産回転率
- 総資産回転率は、2018年の0.46から2022年には0.57へと、着実に上昇しています。これは、総資産を効率的に活用して収益を上げていることを示唆しています。特に、2020年から2021年にかけての増加幅が大きく、0.10ポイントの上昇を示しています。
- 調整後総資産回転率
- 調整後総資産回転率は、総資産回転率よりも高い水準で推移しており、2018年の0.97から2022年には1.26へと、大幅に上昇しています。これは、調整後総資産をより効率的に活用して収益を上げていることを示唆しています。2021年から2022年にかけての増加幅は0.04ポイントであり、調整後総資産の効率的な活用が継続的に改善されていることを示しています。
総資産回転率と調整後総資産回転率の乖離は、調整対象となる資産の性質と、それが収益に与える影響を示唆しています。調整後総資産回転率の方が高いことから、調整対象となる資産が収益貢献度が低い、あるいは収益に直接結びつきにくい資産である可能性が考えられます。
財務レバレッジ比率(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ 株式会社IQVIAホールディングスの株主に帰属する持分
= ÷ =
2 財務レバレッジ比率(調整後) = 調整後総資産 ÷ IQVIAホールディングス株式会社の株主に帰属する調整後持分比率
= ÷ =
総資産は、2018年から2022年まで一貫して増加傾向にあります。2018年の22549百万米ドルから、2022年には25337百万米ドルへと、5年間で約12.3%の増加を示しています。しかし、増加率は年々鈍化しており、2018年から2019年の増加幅は7.1%であったのに対し、2021年から2022年の増加幅は2.6%に縮小しています。
調整後総資産も同様に、2018年から2022年まで増加傾向にありますが、総資産ほどの顕著な増加は見られません。2018年の10749百万米ドルから、2022年には11416百万米ドルへと、約6.2%の増加を示しています。調整後総資産の増加も、総資産と同様に年々鈍化しています。2020年から2021年の間に減少が見られます。
株主に帰属する持分は、2018年から2019年にかけて大幅に減少しましたが、その後は比較的安定しています。2018年の6714百万米ドルから、2019年には6003百万米ドルへと約10.6%の減少を示しました。2019年から2021年まではほぼ横ばいでしたが、2022年には5765百万米ドルへと再び減少しています。
株主に帰属する調整後持分比率は、2018年から2022年まで一貫して減少しています。この比率は負の値であり、その絶対値は年々拡大しており、財務リスクの増加を示唆しています。2018年の-5086百万米ドルから、2022年には-8156百万米ドルへと、約60.3%の減少を示しています。
財務レバレッジ比率は、2018年から2022年まで一貫して上昇傾向にあります。2018年の3.36から、2022年には4.39へと、約30.7%の増加を示しています。この上昇は、負債の増加が資産の増加を上回っていることを示唆しており、財務リスクの増加を示唆しています。調整後の財務レバレッジ比率のデータは提供されていません。
- 総資産
- 一貫して増加しているが、増加率は鈍化している。
- 調整後総資産
- 増加傾向にあるが、総資産ほどの顕著な増加は見られない。2020年から2021年の間に減少が見られる。
- 株主に帰属する持分
- 2018年から2019年にかけて大幅に減少した後、比較的安定しているが、2022年に再び減少している。
- 株主に帰属する調整後持分比率
- 一貫して減少しており、財務リスクの増加を示唆している。
- 財務レバレッジ比率
- 一貫して上昇しており、負債の増加が資産の増加を上回っていることを示唆している。
自己資本利益率(ROE)(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 ROE = 100 × IQVIAホールディングス株式会社に帰属する当期純利益 ÷ 株式会社IQVIAホールディングスの株主に帰属する持分
= 100 × ÷ =
2 自己資本利益率(調整後) = 100 × IQVIAホールディングス株式会社に帰属する当期純利益 ÷ IQVIAホールディングス株式会社の株主に帰属する調整後持分比率
= 100 × ÷ =
分析期間において、株主に帰属する持分は減少傾向にある。2018年の6714百万米ドルから2022年には5765百万米ドルへと、全体で約14.3%の減少が見られる。しかし、2021年から2022年にかけての減少幅は比較的小さい。
株主に帰属する調整後持分比率は、一貫して負の値を示しており、その絶対値は分析期間を通じて増加している。2018年の-5086百万米ドルから2022年には-8156百万米ドルへと、約60.3%の増加となっている。この傾向は、調整後の持分が負債超過の状態にあることを示唆する。
自己資本利益率は、分析期間において変動している。2018年の3.86%から2019年には3.18%へと低下した後、2020年には4.65%に回復した。2021年には大幅に上昇し15.99%を記録し、2022年にはさらに上昇して18.92%となった。この上昇傾向は、自己資本に対する収益性の改善を示唆する。
自己資本利益率(調整後)については、データが欠損しているため、分析を行うことができない。
- 株主に帰属する持分
- 2018年から2022年にかけて減少傾向にあるが、2021年から2022年の減少幅は小さい。
- 株主に帰属する調整後持分比率
- 一貫して負の値を示し、その絶対値は分析期間を通じて増加している。
- 自己資本利益率
- 変動しているが、2021年以降は上昇傾向にある。
- 自己資本利益率(調整後)
- データが欠損しているため、分析不可。
総資産利益率(ROA)(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 ROA = 100 × IQVIAホールディングス株式会社に帰属する当期純利益 ÷ 総資産
= 100 × ÷ =
2 総資産利益率(調整後) = 100 × IQVIAホールディングス株式会社に帰属する当期純利益 ÷ 調整後総資産
= 100 × ÷ =
総資産は、2018年から2022年まで一貫して増加傾向にあります。2018年の22549百万米ドルから、2022年には25337百万米ドルへと、5年間で約12.8%の増加を示しています。しかし、増加率は年々鈍化しており、2018年から2019年の増加幅は7.1%であったのに対し、2021年から2022年の増加幅は2.6%に縮小しています。
調整後総資産も同様に、2018年から2022年まで増加傾向にあります。2018年の10749百万米ドルから、2022年には11416百万米ドルへと、約6.2%の増加を示しています。調整後総資産の増加率も、総資産と同様に年々鈍化しています。2021年から2022年の増加幅はわずか0.2%です。
- 総資産利益率
- 総資産利益率は、2018年の1.15%から2019年の0.82%へと一時的に低下しましたが、その後上昇傾向に転じ、2022年には4.31%に達しました。この上昇は、収益性の改善を示唆しています。
- 調整後総資産利益率
- 調整後総資産利益率は、総資産利益率と同様に、2018年から2022年にかけて顕著な上昇傾向を示しています。2018年の2.41%から、2022年には9.56%へと、約296.7%の増加を記録しました。この大幅な上昇は、調整後総資産に対する収益性の著しい改善を示しています。調整後総資産利益率の上昇幅は、総資産利益率の上昇幅を大きく上回っており、調整後の資産効率が向上していることを示唆しています。
総じて、総資産と調整後総資産は増加傾向にあるものの、その増加率は鈍化しています。一方、総資産利益率と調整後総資産利益率は上昇傾向にあり、特に調整後総資産利益率の増加は顕著です。これらの傾向は、収益性の改善と、調整後の資産効率の向上が見られることを示唆しています。