IQVIA Holdings Inc. (NYSE:IQV)

経常経費は、2018年から2022年までの期間において、全体的に増加傾向を示しています。2018年の250百万米ドルから、2022年には382百万米ドルへと増加しました。2019年から2020年にかけては小幅な減少が見られましたが、その後は増加に転じています。

経常経費

2018年から2022年にかけて、52.8%増加しました。この増加は、事業活動の拡大や、関連するコストの上昇を反映している可能性があります。

繰延給付は、負の値を示しており、これは資産または負債の性質を持つ可能性があります。2018年の-191百万米ドルから、2022年には-122百万米ドルへと、絶対値は減少しています。この減少は、繰延給付の減少、または会計処理上の変更を示唆している可能性があります。

繰延給付

2018年から2022年にかけて、絶対値で36.1%減少しました。この減少は、将来の給付義務の減少、または関連する会計処理の変化による可能性があります。

所得税費用は、2018年の59百万米ドルから、2022年には260百万米ドルへと大幅に増加しています。この増加は、課税所得の増加、税率の変更、または税制上の優遇措置の減少を反映している可能性があります。

所得税費用

2018年から2022年にかけて、340.7%増加しました。この大幅な増加は、収益性の向上、または税制環境の変化による可能性があります。

全体として、経常経費と所得税費用の増加は、事業活動の拡大と収益性の向上を示唆している可能性があります。一方、繰延給付の減少は、将来の財務状況に影響を与える可能性があります。これらの要素を総合的に考慮することで、より詳細な財務分析が可能になります。

実効所得税率は、期間を通じて変動が見られます。2018年の17.99%から2019年には32.95%へと大幅に上昇し、その後2020年には19.3%に低下しました。2021年にはさらに低下し14.45%となりましたが、2022年には19.08%に上昇しています。

実効所得税率の変動要因

実効所得税率の変動は、税引控除、税額控除、海外子会社の収益構成、および税法改正など、複数の要因によって影響を受ける可能性があります。2019年の大幅な上昇は、一時的な要因によるものであったり、収益構造の変化を反映している可能性があります。2021年の低下は、税務上の利益の増加や、税額控除の活用などが考えられます。2022年の上昇は、これらの要因が逆方向に作用した結果である可能性があります。

米国の法定所得税率は、分析期間を通じて一貫して21%で推移しています。実効所得税率が法定所得税率を下回っていることから、同社は税務上の優遇措置や控除を活用していることが示唆されます。実効所得税率と法定所得税率の差は、期間によって変動しており、税務戦略や事業運営の効率性が変化している可能性を示唆しています。

実効所得税率の推移を継続的に監視し、その変動要因を分析することで、将来の税務負担を予測し、適切な税務戦略を策定することが重要です。

純営業損失およびキャピタルロスの繰越は、2018年から2022年にかけて一貫して減少傾向にあります。244百万米ドルから145百万米ドルへと、期間を通じて縮小しています。

税額控除の繰越は、2019年まで増加傾向にありましたが、その後は減少しています。2019年の332百万米ドルをピークに、2022年には295百万米ドルとなっています。

未収費用と前受収入は、2018年から2020年まで比較的安定していましたが、2022年には90百万米ドルと大幅に増加しています。

従業員福利厚生は、2018年から2020年にかけて増加しましたが、2021年と2022年には減少傾向に転じています。2020年の228百万米ドルから2022年には202百万米ドルへと減少しています。

リース負債は、2019年に119百万米ドルで初めて記録され、その後は一貫して減少しています。2022年には73百万米ドルとなっています。

債券の外国為替は、2020年に143百万米ドルで初めて記録され、その後は2021年に-36百万米ドル、2022年には-125百万米ドルとマイナスの値を示しています。

米国の支払利息の制限は、2020年に75百万米ドルで初めて記録され、その後は一貫して減少しています。2022年には30百万米ドルとなっています。

繰延法人税資産は、2019年まで増加傾向にありましたが、その後は減少しています。2019年の999百万米ドルをピークに、2022年には887百万米ドルとなっています。

繰延法人税資産の評価引当金は、2018年から2022年にかけて一貫して減少傾向にあります。-226百万米ドルから-257百万米ドルへと、期間を通じて減少しています。

繰延法人税資産(評価引当金控除後)は、2019年まで増加傾向にありましたが、その後は減少しています。2019年の733百万米ドルをピークに、2022年には630百万米ドルとなっています。

償却と減価償却は、2018年から2022年にかけて一貫して減少傾向にあります。-1209百万米ドルから-727百万米ドルへと、期間を通じて縮小しています。

使用権資産のリースは、2019年に-119百万米ドルで初めて記録され、その後は一貫して減少しています。2022年には-61百万米ドルとなっています。

他は、2018年から2022年にかけて一貫してマイナスの値を示しており、その絶対値は増加傾向にあります。-38百万米ドルから-63百万米ドルへと、期間を通じて減少幅が拡大しています。

繰延所得税債務は、2018年から2022年にかけて一貫して減少傾向にあります。-1247百万米ドルから-976百万米ドルへと、期間を通じて縮小しています。

純繰延法人税資産(負債)は、2018年から2022年にかけて一貫してマイナスの値を示しており、その絶対値は増加傾向にあります。-627百万米ドルから-346百万米ドルへと、期間を通じて減少幅が拡大しています。

分析期間において、繰延法人税資産は概ね安定した水準を維持している。2018年末の109百万米ドルから2020年末には124百万米ドルまで増加したが、2021年末には118百万米ドルに減少している。全体として、5年間の変動幅は大きくない。

繰延法人税資産

2018年末：109百万米ドル

2019年末：119百万米ドル

2020年末：114百万米ドル

2021年末：124百万米ドル

2022年末：118百万米ドル

一方、繰延所得税債務は分析期間を通じて一貫して増加傾向にある。2018年末の736百万米ドルから、2022年末には464百万米ドルまで減少している。しかし、2019年末には646百万米ドル、2020年末には338百万米ドル、2021年末には410百万米ドルと増加しており、2022年末に減少したものの、全体的な傾向としては増加している。

繰延所得税債務

2018年末：736百万米ドル

2019年末：646百万米ドル

2020年末：338百万米ドル

2021年末：410百万米ドル

2022年末：464百万米ドル

繰延法人税資産と繰延所得税債務の推移を比較すると、繰延所得税債務の増加傾向が顕著であり、繰延法人税資産の安定した水準との対比がみられる。この状況は、将来の課税所得に対する予想の変化、または税務上の損失の発生と認識に関連している可能性がある。

総資産は、2018年から2022年まで一貫して増加傾向にあります。2018年の22549百万米ドルから、2022年には25337百万米ドルへと、5年間で約12.3%の増加を示しています。調整後総資産も同様の傾向を示し、2018年の22440百万米ドルから2022年の25219百万米ドルへと増加しています。

総負債も2018年から2022年にかけて増加しています。2018年の15595百万米ドルから、2022年には19572百万米ドルへと、約25.2%の増加が見られます。調整後総負債も同様に増加しており、2018年の14859百万米ドルから2022年の19108百万米ドルへと増加しています。

株主に帰属する持分は、2018年から2019年にかけて減少しましたが、2020年にはほぼ横ばいとなりました。その後、2021年にわずかに増加しましたが、2022年には減少しています。2018年の6714百万米ドルから、2022年には5765百万米ドルへと、約14%の減少を示しています。調整後持分比率は、2018年の7341百万米ドルから2022年の6111百万米ドルへと減少しています。

当期純利益は、2018年から2019年にかけて大幅に増加しましたが、2020年にはわずかに増加しました。2021年には大幅に増加し、2022年も増加傾向が続いています。2018年の259百万米ドルから、2022年には1091百万米ドルへと、約322.8%の増加を示しています。調整後当期純利益も同様の傾向を示し、2018年の68百万米ドルから2022年の969百万米ドルへと、約1328.8%の増加を示しています。

総資産の傾向

一貫した増加傾向。

総負債の傾向

一貫した増加傾向。

株主帰属持分の傾向

減少傾向。

当期純利益の傾向

大幅な増加傾向。

概ね、収益性は2018年から2022年にかけて改善傾向にある。純利益率は2018年の2.49%から2022年には7.57%へと上昇している。調整後当期純利益率も同様に、2018年の0.65%から2022年には6.72%へと増加している。特に2020年から2022年にかけて、両指標ともに顕著な伸びを示している。

資産の効率的な活用を示す総資産回転率は、2018年の0.46から2022年には0.57へと緩やかに上昇している。調整後総資産回転率も同様の傾向を示しており、資産の効率的な運用が継続的に改善されていると考えられる。

財務レバレッジ比率は、2018年の3.36から2022年には4.39へと増加している。調整後財務レバレッジ比率も同様に上昇しており、財務レバレッジの利用度合いが高まっている。ただし、収益性の改善と合わせて見ると、レバレッジが適切に管理されている可能性が示唆される。

自己資本利益率は、2018年の3.86%から2022年には18.92%へと大幅に上昇している。調整後自己資本利益率も、2018年の0.93%から2022年には15.86%へと大きく改善されている。この上昇は、収益性の向上と自己資本の効率的な活用を反映していると考えられる。

総資産利益率は、2018年の1.15%から2022年には4.31%へと上昇している。調整後総資産利益率も、2018年の0.3%から2022年には3.84%へと増加しており、総資産に対する収益貢献度が高まっている。

純利益率

2020年から2022年にかけて大幅に改善。

総資産回転率

緩やかな上昇傾向。

財務レバレッジ比率

継続的な上昇。収益性向上と合わせて評価する必要がある。

自己資本利益率

2020年から2022年にかけて大幅に改善。

総資産利益率

2018年から2022年にかけて改善。

当期純利益は、2018年から2022年にかけて変動しています。2018年の2億5910万米ドルから2019年には1億9100万米ドルに減少しましたが、その後2020年には2億7990万米ドルに増加しました。2021年には10億9100万米ドルへと大幅に増加し、2022年にはさらに増加して10億9100万米ドルとなりました。

調整後当期純利益も同様に変動しています。2018年の6800万米ドルから2019年には4800万米ドルに減少しました。2020年には1億700万米ドルに増加し、2021年には8億2000万米ドル、2022年には9億6900万米ドルと大幅に増加しています。

純利益率

純利益率は、2018年の2.49%から2019年には1.72%に低下しました。その後、2020年には2.46%に回復し、2021年には6.96%に大幅に上昇しました。2022年には7.57%と、さらに上昇しています。

当期純利益率(調整後)

調整後の当期純利益率は、2018年の0.65%から2019年には0.43%に低下しました。2020年には0.94%に増加し、2021年には5.91%に大幅に上昇しました。2022年には6.72%と、さらに上昇しています。

純利益率と調整後当期純利益率の両方において、2021年以降に顕著な上昇が見られます。これは、収益の増加と、コスト管理の改善、またはその他の要因が組み合わさって利益率が向上したことを示唆しています。調整後の指標は、調整前の指標と比較して、より安定した傾向を示しています。

財務データに基づき、分析を行う。

総資産

総資産は、2018年の22549百万米ドルから2022年の25337百万米ドルへと、一貫して増加傾向にある。増加率は緩やかであり、年間の増加額は比較的安定している。

調整後総資産

調整後総資産も、総資産と同様に2018年の22440百万米ドルから2022年の25219百万米ドルへと増加している。総資産の増加傾向と一致しており、調整による大きな変動は見られない。

総資産回転率

総資産回転率は、2018年の0.46から2019年の0.48にわずかに上昇した後、2020年には再び0.46に低下した。その後、2021年には0.56へと大幅に上昇し、2022年には0.57に若干上昇している。この回転率の上昇は、資産の効率的な活用が進んでいることを示唆する。

調整後総資産回転率

調整後総資産回転率も、総資産回転率と同様の傾向を示している。2018年の0.46から2019年の0.48に上昇し、2020年には0.46に低下、その後2021年に0.56へと大幅に上昇し、2022年には0.57に若干上昇している。調整後の回転率も、資産効率の改善を示唆している。

総資産および調整後総資産は着実に増加している一方、総資産回転率および調整後総資産回転率は2021年以降、顕著な改善が見られる。これは、資産規模の拡大と同時に、資産の利用効率が向上していることを示している。

総資産は、2018年から2022年まで一貫して増加傾向にあります。2018年の22549百万米ドルから、2022年には25337百万米ドルへと、5年間で約12.3%の増加を示しています。調整後総資産も同様の増加傾向を示しており、2018年の22440百万米ドルから2022年の25219百万米ドルへと、約12.4%の増加となっています。

株主に帰属する持分は、2018年から2019年にかけて減少した後、2020年までほぼ横ばいとなりました。2019年には6003百万米ドルまで減少しましたが、2020年には6001百万米ドルで安定しました。その後、2021年には6042百万米ドルにわずかに増加しましたが、2022年には5765百万米ドルへと再び減少しています。調整後持分比率は、2018年の7341百万米ドルから2022年の6111百万米ドルへと、約16.8%の減少を示しています。

財務レバレッジ比率は、2018年の3.36から2022年の4.39へと、継続的に上昇しています。これは、負債に対する自己資本の割合が増加していることを示唆しています。調整後財務レバレッジ比率も同様に上昇しており、2018年の3.06から2022年の4.13へと増加しています。調整後の比率は、調整されていない比率よりも低い値を示していますが、両者とも負債の利用度合いが増加していることを示しています。

総資産の傾向

一貫した増加傾向を示しており、事業規模の拡大を示唆しています。

株主帰属持分の傾向

変動が見られ、2019年と2022年に減少しています。これは、利益の配当、自社株買い、またはその他の資本構成の変化による可能性があります。

財務レバレッジ比率の傾向

継続的な上昇傾向は、負債の利用度合いが増加していることを示しています。これは、成長戦略の一環として意図的なものであったり、または財務リスクの増加を示唆する可能性があります。

当期純利益は、2018年から2019年にかけて増加し、2020年に大幅に減少した後、2021年と2022年にかけて増加傾向を示しています。2018年の2億5910万米ドルから2019年には2億7990万米ドルに増加しましたが、2020年には1億910万米ドルまで減少しました。その後、2021年には10億9100万米ドルへと急増し、2022年には維持されました。

調整後当期純利益も同様の傾向を示しています。2018年の6800万米ドルから2019年には4800万米ドルに減少しましたが、2020年には1億700万米ドルに増加しました。2021年には8億2000万米ドル、2022年には9億6900万米ドルと、大幅な増加を示しています。

株主に帰属する持分は、2018年の671400万米ドルから2019年には600300万米ドルに減少しました。2020年には600100万米ドルとほぼ横ばいでしたが、2021年には604200万米ドル、2022年には576500万米ドルと減少傾向にあります。

調整後持分比率は、2018年の734100万米ドルから2019年には653000万米ドルに減少しました。2020年には622500万米ドル、2021年には632800万米ドルと変動し、2022年には611100万米ドルとなりました。

自己資本利益率は、2018年の3.86%から2019年には3.18%に低下しました。2020年には4.65%に回復し、2021年には15.99%へと大幅に増加しました。2022年には18.92%と、さらに上昇しました。

調整後自己資本利益率も同様に、2018年の0.93%から2019年には0.74%に低下しました。2020年には1.72%に増加し、2021年には12.96%へと急増しました。2022年には15.86%と、引き続き高い水準を維持しました。

自己資本利益率と調整後自己資本利益率の比較

調整後自己資本利益率は、当期純利益の調整の影響を受け、自己資本利益率よりも低い値を示しています。しかし、両指標ともに2021年以降、大幅な改善が見られます。

株主帰属持分の動向

株主帰属持分は、全体的に減少傾向にありますが、調整後持分比率の変動は、資本構成の変化やその他の要因を示唆している可能性があります。

当期純利益は、2018年から2019年にかけて増加し、2020年に大幅に減少した後、2021年と2022年にかけて増加傾向を示しています。2021年の当期純利益は、2018年の水準を大きく上回っています。

調整後当期純利益も、当期純利益と同様の傾向を示しています。2019年に減少した後、2020年から2022年にかけて増加し、2022年には9億6900万米ドルに達しています。調整後当期純利益は、当期純利益と比較して、より安定した成長を示しています。

総資産は、2018年から2022年にかけて一貫して増加しています。増加率は緩やかであり、2022年には253億3700万米ドルに達しています。

調整後総資産も、総資産と同様に一貫して増加しています。調整後総資産は、総資産とほぼ同程度の水準で推移しています。

総資産利益率は、2018年の1.15%から2019年の0.82%に低下した後、2021年には3.91%に大幅に上昇し、2022年には4.31%にさらに上昇しています。この上昇は、利益の増加と総資産の緩やかな増加が組み合わさった結果と考えられます。

調整後総資産利益率も、総資産利益率と同様の傾向を示しています。2019年の0.21%から2021年には3.34%に大幅に上昇し、2022年には3.84%に上昇しています。調整後総資産利益率は、総資産利益率と比較して、より低い水準で推移していますが、同様の成長傾向を示しています。

当期純利益の傾向

2018年から2019年にかけて増加、2020年に大幅減少、2021年と2022年にかけて増加。

調整後当期純利益の傾向

当期純利益と同様の傾向で、より安定した成長。

総資産の傾向

2018年から2022年にかけて一貫して増加。

調整後総資産の傾向

総資産と同様に一貫して増加。

総資産利益率の傾向

2019年に低下した後、2021年と2022年にかけて大幅に上昇。

調整後総資産利益率の傾向

総資産利益率と同様の傾向で、より低い水準で推移。