貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Marathon Petroleum Corp.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
- 傾向の概要
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分析期間では、買掛金は一時的な増減を繰り返す傾向を示しており、2022年後半以降、売上高の増加に伴って上昇傾向が顕著になっている。一方、給与と福利厚生の支払いは、2020年を境に変動しており、2021年から2023年にかけては比較的安定した推移を示している。未収税金は2020年に大きく増加し、その後は増減を繰り返している。特に、2021年の第4四半期に急増し、その後も高い水準を維持していることから、税務に関連した負債管理の変動が考えられる。
短期の債務は、2019年から2024年にかけて堅調に増加しており、特に2020年以降に著しい伸びを見せている。現在のオペレーティング・リース負債は、緩やかな減少傾向が観察されるが、2022年に若干反騰している。一方、その他の流動負債は総じて増加しており、2022年の後半から勢いを増している。
流動負債の推移にも、2022年に大きな伸びが見られ、それが長期借入金や負債比率に影響している。長期借入金は2019年からの増加が継続し、2022年にピークに達した後、少し縮小している傾向だ。
資本構成の評価においては、純資産である株主資本は2020年に大きく減少したが、その後順次回復している。特に、剰余金は2020年の低水準から増加を続けており、2023年前半の総額は2020年の約倍に達している。非支配持分は、長期的にはやや低下傾向を見せており、株主資本の増減に影響している。
総資本と総負債の推移では、2020年に大きく減少した後、2021年から2023年にかけての回復が見られる。特に、総資本比率の改善は、資本構成の強化を示唆しており、財務の健全性が保たれていることが示唆される。ただし、長期負債比率も高水準にあり、財務リスクの管理が引き続き重要なポイントとなる。
- 結論
- 全体として、期間中においては負債が増加しつつも、資本の回復や負債のコントロールを通じて財務の安定性を維持しようとする傾向が見られる。売上や業績の拡大に伴う資金調達活動と、その負債の償還・管理に注力していることが示されている。税務関連負債やリース負債などの流動負債も総負債の増減に影響を与えており、財務戦略の多角化とリスク管理が重要な要素と位置付けられる。今後の動向では、負債削減や資本効率の向上により、引き続き財務の安定性確保が課題となる可能性がある。