短期的な活動比率の分析
四半期データ
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
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短期活動比率(サマリー)
McKesson Corp.、短期活動率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-K (報告日: 2016-03-31), 10-Q (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-K (報告日: 2015-03-31), 10-Q (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-K (報告日: 2014-03-31), 10-Q (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-K (報告日: 2013-03-31), 10-Q (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-K (報告日: 2012-03-31), 10-Q (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-30), 10-Q (報告日: 2011-06-30), 10-K (報告日: 2011-03-31), 10-Q (報告日: 2010-12-31), 10-Q (報告日: 2010-09-30), 10-Q (報告日: 2010-06-30).
- 在庫回転率の動向と解釈
- 在庫回転率は、2010年第2四半期以降、概ね安定して推移しており、11台前半から12台後半の範囲内で変動している。特に2013年第4四半期から2014年第2四半期にかけては若干の減少傾向を示すが、その後は再び上昇し、2016年第2四半期にはほぼ12回転を維持している。この傾向は、在庫管理の効率性が概ね安定していることを示唆している。
- 売掛金回転率の変動とその意味
- 売掛金回転率は、2010年から2013年まで比較的良好に推移しており、12回転前後を維持しているが、2013年第4四半期から2014年第2四半期にかけてやや低下し、約10回転台へと下がる局面も見られる。ただし、その後は回復し、2016年には11回転強まで回復している。このことから、回収期間の短縮と長期的な資金繰りの安定化を示している可能性がある。
- 買掛金回転率の変動と運営効率
- 買掛金回転率は全体を通じて比較的安定しているが、2013年第4四半期以降にはやや向上傾向を示し、2016年第2四半期では6.0回転前後を記録している。これは、支払条件の改善や供給者との交渉の結果、支払期間の短縮が影響している可能性が考えられる。
- 運転資本回転率の分析とその示唆
- 運転資本回転率は、2010年以降、比較的高い水準（30前後から60超までの範囲）を示し、特に2011年と2012年にかけて40から70の範囲で推移している。2011年のピークは、運転資本の効率的な運用を反映しており、その後は数値が一時的に低下することもあるが、全体として高い効率性を維持している。2013年以降は変動が見られるものの、平均的に運用効率は良好と評価できる。
- 在庫、売掛金、買掛金の日数とキャッシュコンバージョンサイクルの変化
- 在庫のローテーション日数と売掛金のローテーション日数は、2010年から2016年まで、ほぼ一定範囲内で推移しており、在庫は約30-38日、売掛金は約28-38日程度である。在庫および売掛金の頻度は比較的安定していることから、資金回収と在庫管理において継続的な効率性が確保されていると推察される。一方、買掛金の回転日数は、特に2013年第4四半期から増加の傾向が見られ、60日超に近づくこともあるが、その後は若干短縮している。キャッシュコンバージョンサイクルは、2010年代後半には低下傾向が顕著となっており、2016年にはわずか2日まで短縮されている。これは、運転資本の管理が改善されてきた可能性を示すものである。
- 総合的な分析
- 当該期間を通じて、主要な財務指標は比較的安定した状態を維持している。特に、在庫回転率や売掛金回転率は継続的に一定範囲内で推移し、在庫と資金回収の効率性が一定の水準を保っていることを反映している。運転資本の回転効率は全体として良好であり、特に2011年にはピークを迎えたことが示すように、高い効率性が示唆される。ただし、買掛金の増加やキャッシュサイクルの短縮からは、支払い条件の改善や資金流動性の最適化を追求していると推察される。全体として、この期間の財務指標は、運営の安定性と効率性を示すものであり、今後もこれらの傾向を維持・強化することが重要であると考えられる。
離職率
平均日数の比率
在庫回転率
McKesson Corp.、在庫回転率、計算式(四半期データ)
| 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | 2013/06/30 | 2013/03/31 | 2012/12/31 | 2012/09/30 | 2012/06/30 | 2012/03/31 | 2011/12/31 | 2011/09/30 | 2011/06/30 | 2011/03/31 | 2010/12/31 | 2010/09/30 | 2010/06/30 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 売上原価 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 棚卸資産、純 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫回転率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫回転率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-K (報告日: 2016-03-31), 10-Q (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-K (報告日: 2015-03-31), 10-Q (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-K (報告日: 2014-03-31), 10-Q (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-K (報告日: 2013-03-31), 10-Q (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-K (報告日: 2012-03-31), 10-Q (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-30), 10-Q (報告日: 2011-06-30), 10-K (報告日: 2011-03-31), 10-Q (報告日: 2010-12-31), 10-Q (報告日: 2010-09-30), 10-Q (報告日: 2010-06-30).
1 Q2 2017 計算
在庫回転率 = (売上原価Q2 2017
+ 売上原価Q1 2017
+ 売上原価Q4 2016
+ 売上原価Q3 2016)
÷ 棚卸資産、純
= ( + + + )
÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上原価の動向について
-
2010年後半から2016年第三四半期までの期間において、売上原価は全体的に増加傾向にある。特に、2013年から2014年にかけて顕著な増加が見られ、その後も継続して高水準を維持している。
この増加傾向は、売上高の拡大や事業規模の拡大に伴う調達コストや運営コストの増大を反映している可能性がある。
- 棚卸資産の変動と在庫回転率について
-
棚卸資産は、2010年から2016年にかけて増加している。特に、2013年以降に著しい増加が見られ、2014年後半には約15000百万米ドルに達している。これに伴い、在庫回転率は2010年から2014年にかけて若干低下し、その後安定しているが、全体的には在庫の積み増しが進行していることを示唆している。
在庫水準の増加は、販売戦略や在庫管理の変化、あるいは事業の多角化や新商品投入の影響によるものと考えられる。一方、在庫回転率の低下は、在庫の過剰積み増しや回転効率の低下を示す可能性があり、在庫管理の課題を反映している可能性も考えられる。
- 各指標におけるトレンドの総合的評価
-
売上原価と棚卸資産の同時増加は、事業規模の拡大に伴う資産の積み増しを示しており、強い販売活動と生産活動を背景とした動きと解釈できる。一方、在庫回転率の低下傾向は、資産効率の一時的な低下や在庫管理の改善余地を示唆している。
これらの動向からは、売上増加に伴い資産の増大は進行しているものの、在庫効率の改善が今後の課題となる可能性があるとともに、収益性や運営効率に対する注視が必要と考えられる。
売掛金回転率
McKesson Corp.、売掛金回転率、計算式(四半期データ)
| 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | 2013/06/30 | 2013/03/31 | 2012/12/31 | 2012/09/30 | 2012/06/30 | 2012/03/31 | 2011/12/31 | 2011/09/30 | 2011/06/30 | 2011/03/31 | 2010/12/31 | 2010/09/30 | 2010/06/30 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 収益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金、純額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金回転率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金回転率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-K (報告日: 2016-03-31), 10-Q (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-K (報告日: 2015-03-31), 10-Q (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-K (報告日: 2014-03-31), 10-Q (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-K (報告日: 2013-03-31), 10-Q (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-K (報告日: 2012-03-31), 10-Q (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-30), 10-Q (報告日: 2011-06-30), 10-K (報告日: 2011-03-31), 10-Q (報告日: 2010-12-31), 10-Q (報告日: 2010-09-30), 10-Q (報告日: 2010-06-30).
1 Q2 2017 計算
売掛金回転率 = (収益Q2 2017
+ 収益Q1 2017
+ 収益Q4 2016
+ 収益Q3 2016)
÷ 売掛金、純額
= ( + + + )
÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 収益の推移について
- 期間中、収益は一貫して増加傾向にあり、2010年第2四半期の2億7,450万ドルから2016年第2四半期には4億9,957万ドルへと着実に拡大している。特に、2013年第4四半期以降は収益の伸びが顕著であり、2014年度および2015年度には約4億8,000万ドルから4億7,000万ドル台へと変動しながらも堅調に推移している。
- 売掛金の変動と動向
- 売掛金は、2010年第2四半期の7,832万ドルから2016年第2四半期には1億8,334万ドルに増加しており、収益の増加と類似したトレンドを示している。ただし、売掛金の増加に伴い、売掛金回転率は時間とともに低下傾向を示し、2010年第2四半期の12.2から2016年第2四半期には10.61へと減少している。これにより、売掛金の回収期間が延びる傾向にあることが示唆される。
- 財務比率の推移
- 売掛金回転率は、全体的にやや低下傾向を見せているが、一定の範囲内で推移している。これは、売掛金の増加に伴い回収効率が若干低下したものの、全体としては安定した運営を維持していることを示していると考えられる。高水準の売掛金回転率を維持しつつ、収益の拡大を図ることが今後の課題となる可能性がある。
買掛金回転率
McKesson Corp.、買掛金回転率、計算式(四半期データ)
| 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | 2013/06/30 | 2013/03/31 | 2012/12/31 | 2012/09/30 | 2012/06/30 | 2012/03/31 | 2011/12/31 | 2011/09/30 | 2011/06/30 | 2011/03/31 | 2010/12/31 | 2010/09/30 | 2010/06/30 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 売上原価 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 手形と買掛金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金回転率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金回転率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-K (報告日: 2016-03-31), 10-Q (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-K (報告日: 2015-03-31), 10-Q (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-K (報告日: 2014-03-31), 10-Q (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-K (報告日: 2013-03-31), 10-Q (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-K (報告日: 2012-03-31), 10-Q (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-30), 10-Q (報告日: 2011-06-30), 10-K (報告日: 2011-03-31), 10-Q (報告日: 2010-12-31), 10-Q (報告日: 2010-09-30), 10-Q (報告日: 2010-06-30).
1 Q2 2017 計算
買掛金回転率 = (売上原価Q2 2017
+ 売上原価Q1 2017
+ 売上原価Q4 2016
+ 売上原価Q3 2016)
÷ 手形と買掛金
= ( + + + )
÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上原価の推移
- 売上原価は2010年から2016年にかけて一貫して増加傾向にある。特に2013年以降は急速に増加し、2014年後半から2016年にかけては約40,000百万米ドルに達している。この動きは事業規模の拡大やコストの増加を示唆していると考えられる。
- 手形と買掛金の動向
- 手形と買掛金の金額も同様に増加しており、2010年の約13,300百万米ドルから2016年には約30,000百万米ドルに達している。これは仕入先やサプライチェーンの拡大とともに買掛金も増加していることを反映している。増加幅は売上原価の増加と相関性が見られる。
- 買掛金回転率の変動
- 買掛金回転率は2010年の平均約7.5前後で推移し、2012年を境にやや低下傾向にある。具体的には、2013年以降は6を下回る水準で推移し、2016年には約5.9まで低下している。これは支払い期間の延長や信用条件の変化を示している可能性がある。この低下傾向は、買掛金の増加に伴い回収期間が長くなっていることを示唆している。
- 総合的な分析
- 全体として、売上原価と買掛金の増加は、事業規模の拡大を伴うものと考えられる。ただし、買掛金回転率の徐々の低下は、支払い条件の緩和や資金繰りの調整を意味している可能性がある。企業はコスト増と資金循環の両面を管理しながら、成長を継続させていると評価できる。
運転資本回転率
McKesson Corp.、運転資本回転率、計算式(四半期データ)
| 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | 2013/06/30 | 2013/03/31 | 2012/12/31 | 2012/09/30 | 2012/06/30 | 2012/03/31 | 2011/12/31 | 2011/09/30 | 2011/06/30 | 2011/03/31 | 2010/12/31 | 2010/09/30 | 2010/06/30 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| レス： 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 運転資本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 収益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 運転資本回転率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 運転資本回転率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-K (報告日: 2016-03-31), 10-Q (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-K (報告日: 2015-03-31), 10-Q (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-K (報告日: 2014-03-31), 10-Q (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-K (報告日: 2013-03-31), 10-Q (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-K (報告日: 2012-03-31), 10-Q (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-30), 10-Q (報告日: 2011-06-30), 10-K (報告日: 2011-03-31), 10-Q (報告日: 2010-12-31), 10-Q (報告日: 2010-09-30), 10-Q (報告日: 2010-06-30).
1 Q2 2017 計算
運転資本回転率 = (収益Q2 2017
+ 収益Q1 2017
+ 収益Q4 2016
+ 収益Q3 2016)
÷ 運転資本
= ( + + + )
÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総合的な売上高の推移
- 期間全体にわたり、収益は増加傾向を示している。特に、2013年から2014年にかけての増加率が顕著であり、その後も一定の拡大傾向を維持している。最も低い収益は2010年半ばの水準であり、2014年末には4兆ドル弱に達している.
- 運転資本の推移と変動
- 運転資本は2010年の最も高い値から2016年にかけて変動が見られ、減少期と増加期を繰り返している。特に、2012年以降、低い水準で安定しており、短期的な流動性の調整が行われていることを示唆している。2014年末にかけて大きな増加が見られ、その後は再び減少傾向にある。
- 運転資本回転率の動向と解釈
- 運転資本回転率は、30から78までの幅で変動しており、特に2011年から2013年にかけては40から56の範囲で推移している。これは在庫と売掛金の管理効率の変動を反映していると考えられる。高い値は資産の効率的な活用を示し、低い値は資産回転の低下や流動性の問題を示す可能性がある。特に2015年においては、78のピーク値を記録し、運転資本回転の効率が極端に高まった時期があったことが伺える。
- 収益と運転資本回転率の相関性
- 収益の成長と運転資本回転率の変動には一定の相関関係が見られる。特に、収益の増加とともに運転資本回転率も上昇し、資産の効率的利用が強化されていることが示唆される。ただし、2014年以降の大きな収益増加期においても、回転率の変動が見られ、効率の向上には一定の時間遅れまたは外部要因の影響が影響している可能性がある。
在庫のローテーション日数
McKesson Corp.、在庫のローテーションの日数、計算式(四半期データ)
| 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | 2013/06/30 | 2013/03/31 | 2012/12/31 | 2012/09/30 | 2012/06/30 | 2012/03/31 | 2011/12/31 | 2011/09/30 | 2011/06/30 | 2011/03/31 | 2010/12/31 | 2010/09/30 | 2010/06/30 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫回転率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-K (報告日: 2016-03-31), 10-Q (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-K (報告日: 2015-03-31), 10-Q (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-K (報告日: 2014-03-31), 10-Q (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-K (報告日: 2013-03-31), 10-Q (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-K (報告日: 2012-03-31), 10-Q (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-30), 10-Q (報告日: 2011-06-30), 10-K (報告日: 2011-03-31), 10-Q (報告日: 2010-12-31), 10-Q (報告日: 2010-09-30), 10-Q (報告日: 2010-06-30).
1 Q2 2017 計算
在庫のローテーション日数 = 365 ÷ 在庫回転率
= 365 ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫回転率の動向
- 財務比率に関して、2010年の後半から2016年の第2四半期までの期間で、在庫回転率は概ね安定した範囲（約9.7から11.97の間）で推移している。特に2013年の第4四半期から2016年にかけて、在庫回転率はやや高めに維持されており、平均値は11をやや超える水準にある。一方、2014年の第2四半期と第4四半期には最低値に近い記録が見られるものの、全体的にはやや増加傾向にあるといえる。
- 在庫のローテーション日数の変動
- 在庫のローテーション日数は、2010年後半から2016年にかけて一貫して30日から38日程度の範囲内で推移している。特に2014年の第3四半期において最も長い38日を記録し、その後はやや短縮し、2016年には30日前後で安定している。これらの変動は、在庫管理の効率性において一定の柔軟性を示していることを示唆している。また、在庫回転率と逆比例の関係にあり、在庫のローテーション日数が短縮すると、在庫回転率は向上する傾向が続いている。
- 全体的な傾向と解釈
- 全体として、在庫回転率は安定した範囲内にありながらも、若干の上昇傾向を示していることから、在庫管理の効率性が徐々に改善している可能性が考えられる。一方、在庫のローテーション日数は季節や四半期ごとの変動はあるものの、長期的には30日から38日の範囲内で推移し、バランスの取れた在庫回転の状況を維持していると考えられる。
売掛金のローテーション日数
McKesson Corp.、売掛金のローテーション日数、計算式(四半期データ)
| 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | 2013/06/30 | 2013/03/31 | 2012/12/31 | 2012/09/30 | 2012/06/30 | 2012/03/31 | 2011/12/31 | 2011/09/30 | 2011/06/30 | 2011/03/31 | 2010/12/31 | 2010/09/30 | 2010/06/30 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金回転率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金のローテーション日数1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-K (報告日: 2016-03-31), 10-Q (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-K (報告日: 2015-03-31), 10-Q (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-K (報告日: 2014-03-31), 10-Q (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-K (報告日: 2013-03-31), 10-Q (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-K (報告日: 2012-03-31), 10-Q (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-30), 10-Q (報告日: 2011-06-30), 10-K (報告日: 2011-03-31), 10-Q (報告日: 2010-12-31), 10-Q (報告日: 2010-09-30), 10-Q (報告日: 2010-06-30).
1 Q2 2017 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売掛金回転率の推移
- 売掛金回転率は、2010年第2四半期以降、概ね一定の範囲内で推移しており、12.0台後半から12.9までの範囲で安定していることが観察される。ただし、2013年第1四半期以降、一段と低下し、9.7まで下落している。これに伴い、売掛金の回収速度が遅くなっている可能性が示唆される。
- 売掛金のローテーション日数の動向
- 売掛金の回収に要する日数は、2010年の約30日から、2013年第1四半期以降では最大38日に達している。これにより、回収期間は短縮傾向にあるものの、一部においては回収までに長期間を要していることがわかる。その後、2014年以降は均衡を保ちつつ、34日前後で推移しているが、回収までの期間は依然として以前と比較して長めとなっている。
- パターンと変化の要約
- 全体的に見ると、2010年から2012年までの売掛金回転率は比較的安定しており、迅速な回収が維持されていたことが示される。一方、2013年以降の回収に関する指標は一転し、回収期間の延長とともに回転率の低下が進行していることから、売掛金の管理や資金回収において何らかの課題が生じていた可能性が示唆される。これにより、資金繰りやキャッシュフローへの影響も考慮すべきである。
運転サイクル
McKesson Corp.、運転サイクル、計算式(四半期データ)
日数
| 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | 2013/06/30 | 2013/03/31 | 2012/12/31 | 2012/09/30 | 2012/06/30 | 2012/03/31 | 2011/12/31 | 2011/09/30 | 2011/06/30 | 2011/03/31 | 2010/12/31 | 2010/09/30 | 2010/06/30 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金のローテーション日数 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 運転サイクル1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 運転サイクル競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-K (報告日: 2016-03-31), 10-Q (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-K (報告日: 2015-03-31), 10-Q (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-K (報告日: 2014-03-31), 10-Q (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-K (報告日: 2013-03-31), 10-Q (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-K (報告日: 2012-03-31), 10-Q (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-30), 10-Q (報告日: 2011-06-30), 10-K (報告日: 2011-03-31), 10-Q (報告日: 2010-12-31), 10-Q (報告日: 2010-09-30), 10-Q (報告日: 2010-06-30).
1 Q2 2017 計算
運転サイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数
= + =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫のローテーション日数について
- 2010年以降のデータは欠損しているが、2011年以降の期間においては、在庫のローテーション日数は概ね30日前後で推移していることが示されている。特に2012年から2013年にかけては30日から34日の範囲内で安定しており、長期的な在庫管理の効率性が保たれていることがうかがえる。一方、2013年後半から2016年までには、在庫のローテーション日数は平均的に30日から37日の範囲で変動し、やや増加傾向を示している。これは在庫管理の改善や需要変動の影響を反映している可能性がある。特に2014年第2四半期には最大の38日に達しており、在庫回転の効率に一時的な低下があったことが示唆される。
- 売掛金のローテーション日数について
- 2011年から2016年にかけてのデータでは、売掛金の回収期間は概ね28日から37日の範囲で推移している。2012年から2013年にかけてはおおむね30日から35日と安定しているが、2014年に入ると一時的に最大の38日まで上昇した後、2015年には35日前後にやや短縮している。これらの傾向は、販売・回収プロセスの効率性改善やクレジット管理の見直しを反映している可能性があることを示唆する。総じて、売掛金の回収期間は一定の範囲内で変動しており、経営のキャッシュフロー管理においては比較的安定性を保っていると考えられる。
- 運転サイクルについて
- 運転サイクルは2010年の値が概ね62日で推移し、2011年以降も概ね60日前後で推移している。2014年には76日に一時的に上昇したが、その後は70日前後に調整されている。これらの変動は、在庫・売掛金の回転効率の変化と密接に関連しており、特に2014年の大幅な増加は、運転資本の運用効率の低下や業務プロセスの遅延によるものと推測される。しかしながら、全体的にみると、運転サイクルは比較的安定しており、企業が資金を回収するまでの期間は概ね2ヶ月以内に収まっていることがわかる。
買掛金のローテーション日数
McKesson Corp.、買掛金のローテーション日数、計算式(四半期データ)
| 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | 2013/06/30 | 2013/03/31 | 2012/12/31 | 2012/09/30 | 2012/06/30 | 2012/03/31 | 2011/12/31 | 2011/09/30 | 2011/06/30 | 2011/03/31 | 2010/12/31 | 2010/09/30 | 2010/06/30 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金回転率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金のローテーション日数1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-K (報告日: 2016-03-31), 10-Q (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-K (報告日: 2015-03-31), 10-Q (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-K (報告日: 2014-03-31), 10-Q (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-K (報告日: 2013-03-31), 10-Q (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-K (報告日: 2012-03-31), 10-Q (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-30), 10-Q (報告日: 2011-06-30), 10-K (報告日: 2011-03-31), 10-Q (報告日: 2010-12-31), 10-Q (報告日: 2010-09-30), 10-Q (報告日: 2010-06-30).
1 Q2 2017 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 買掛金回転率の動向
- 2010年から2016年にかけて、買掛金回転率は概ね安定した範囲内（約5.89〜7.76）で推移しており、最大値と最小値の差は比較的小さく、売掛金や仕入れの管理状況に大きな変動は見られない。特に2012年から2013年にかけてはやや低下傾向にあり、その後再び上昇または横ばいとなる局面も観察される。これに伴い、買掛金のローテーション日数は、概ね50日前後で変動し、上昇傾向を示す時期もあるものの、大きな変動は見られない。2013年以降は60日前後に達しており、やや長期化していることから、支払管理や仕入先との交渉状況に変化がある可能性が示唆される。
- 買掛金のローテーション日数の変動
- 日数は2010年の約48日から始まり、その後50日前後で推移している。2012年には一時52〜62日まで伸びている期間があり、支払に多少の遅れや交渉の遅滞があった可能性も示唆される。特に2013年以降、日数は55〜62日とやや長めに推移しており、企業の資金繰りや支払条件の改善・変更を反映している可能性がある。全体としては、買掛金の回転効率は良好な水準を維持しつつも、長期化する傾向が見られる点は、支払サイクルの慎重な管理が必要な局面と考えられる。
キャッシュコンバージョンサイクル
McKesson Corp.、現金換算サイクル、計算式(四半期データ)
日数
| 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | 2013/06/30 | 2013/03/31 | 2012/12/31 | 2012/09/30 | 2012/06/30 | 2012/03/31 | 2011/12/31 | 2011/09/30 | 2011/06/30 | 2011/03/31 | 2010/12/31 | 2010/09/30 | 2010/06/30 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金のローテーション日数 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金のローテーション日数 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-K (報告日: 2016-03-31), 10-Q (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-K (報告日: 2015-03-31), 10-Q (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-K (報告日: 2014-03-31), 10-Q (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-K (報告日: 2013-03-31), 10-Q (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-K (報告日: 2012-03-31), 10-Q (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-30), 10-Q (報告日: 2011-06-30), 10-K (報告日: 2011-03-31), 10-Q (報告日: 2010-12-31), 10-Q (報告日: 2010-09-30), 10-Q (報告日: 2010-06-30).
1
キャッシュコンバージョンサイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数 – 買掛金のローテーション日数
= + – =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫のローテーション日数
- 2010年第2四半期以降、一連の期間で比較的安定した水準を維持していることが観察される。ただし、2013年第3四半期に38日へ増加し、その後一時的に37日を記録した後、2014年第2四半期には34日に低下している。2014年第4四半期以降には32日前後で推移し、全体的に一定の範囲内で管理されていることが示唆される。
- 売掛金のローテーション日数
- こちらも2010年第2四半期以降、30日前後で比較的安定している。2013年第4四半期に38日とやや長くなる傾向が見られるが、それ以降は35日前後に収束し、全体的に売掛金の回収期間は一定の水準を保っていると理解される。なお、2014年第4四半期以降は33日前後にまで短縮されている。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金の支払期間は2010年から2012年にかけて50日を超える水準で推移し、その後2013年第4四半期に最大60日に達している。以降も一貫して50日以上を維持し、2016年第2四半期には62日と最長を記録していることから、支払条件に関する方針の変化や取引先との交渉状況の変動が反映されている可能性が高い。また、長期化する傾向はキャッシュフロー管理や資金繰り戦略の一環と考えられる。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- この指標は2010年の14日から2014年の最短2日までの範囲で波動的に変動しており、全体的に短縮傾向にあることが示されている。2014年第4四半期には特に2日まで短縮し、その後も徐々に長さを増すことなく推移している。短縮傾向は資金効率の改善や運転資本の最適化を示唆しており、キャッシュフローの効率化に取り組んだ結果と解釈できる。