デュポンの分析: ROE、ROA、純利益率の内訳
四半期データ
ROE分解では、純利益を株主資本で割ったものを構成比率の積として表します。
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ROEを2つのコンポーネントに分解
Mosaic Co.、 ROE の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
総資産利益率は、2018年3月期にマイナス0.31%から始まり、2018年12月期には2.34%に上昇しました。その後、2019年3月期に2.73%のピークに達しましたが、2019年12月期には-5.53%まで低下しました。2020年を通してマイナスの状態が続き、2020年12月期には3.37%に回復しました。2021年には一貫して上昇し、2021年12月期には8.51%に達しました。2022年にはさらに上昇し、2022年3月期には7.4%、2022年6月期には11.34%、2022年12月期には13.57%となりました。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は、2018年3月期から2018年6月期にかけて1.96から2.0にわずかに上昇しました。その後、2018年9月期から2019年3月期にかけて1.93から1.97の間で変動しました。2019年9月期には2.02に上昇し、2020年3月期には2.26まで上昇しました。2020年を通して2.26から2.07の間で変動し、2021年には2.02から2.08の間で安定しました。2022年には2.01から2.04の間で変動しました。全体的に、この期間を通じて比較的安定した水準を維持しています。
自己資本利益率は、総資産利益率と同様に、2018年3月期にマイナス0.61%から始まり、2018年12月期には4.52%に上昇しました。2019年3月期には5.27%のピークに達しましたが、2019年12月期には-11.62%まで急落しました。2020年にはマイナスの状態が続き、2020年12月期には6.95%に回復しました。2021年には一貫して上昇し、2021年12月期には17.21%に達しました。2022年にはさらに上昇し、2022年3月期には15.38%、2022年6月期には22.82%、2022年12月期には27.7%となりました。自己資本利益率は、総資産利益率よりも変動幅が大きく、特に2019年と2020年には大きなマイナス値を示しています。
ROEを3つの要素に分解
Mosaic Co.、 ROE の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
純利益率は、2018年の第1四半期から第2四半期にかけて低下し、その後、第3四半期にわずかに改善、第4四半期に大幅に上昇しました。2019年は、第1四半期から第3四半期にかけて緩やかに低下し、第4四半期には大幅なマイナスに転じました。2020年は、マイナスの状態が続き、第4四半期まで一貫して低い水準にありました。2021年には、第1四半期から第4四半期にかけて一貫して上昇し、高い水準を維持しました。2022年も上昇傾向が続き、特に第2四半期にはピークに達しました。
- 資産回転率
- 資産回転率は、2018年の第1四半期から第4四半期にかけて緩やかに上昇しました。2019年は、ほぼ横ばいの状態が続きました。2020年には、わずかな低下が見られましたが、2021年には上昇に転じ、第3四半期と第4四半期にはさらに上昇しました。2022年には、継続的に上昇し、最も高い水準を記録しました。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は、2018年から2019年にかけて比較的安定していました。2020年には、わずかに上昇し、その後、2021年にかけても上昇傾向が続きました。2022年には、ほぼ横ばいの状態を維持しました。
- 自己資本利益率 (ROE)
- 自己資本利益率は、純利益率と同様に、2018年の第1四半期から第2四半期にかけて低下し、その後、第3四半期にわずかに改善、第4四半期に大幅に上昇しました。2019年は、第1四半期から第3四半期にかけて緩やかに低下し、第4四半期には大幅なマイナスに転じました。2020年は、マイナスの状態が続き、第4四半期まで一貫して低い水準にありました。2021年には、第1四半期から第4四半期にかけて一貫して上昇し、高い水準を維持しました。2022年も上昇傾向が続き、特に第4四半期にはピークに達しました。
全体として、純利益率と自己資本利益率は類似したパターンを示しており、2021年以降、顕著な改善が見られます。資産回転率も継続的に上昇しており、収益性の向上に貢献していると考えられます。財務レバレッジ比率は比較的安定しており、財務リスクは限定的であると判断できます。
ROAを2つのコンポーネントに分解
Mosaic Co.、 ROA の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
純利益率は、2018年3月期にマイナス0.82%から始まり、2018年12月期には4.9%に改善しました。その後、2019年3月期に5.85%とピークに達しましたが、2019年12月期には-11.98%に急落しました。2020年を通してマイナスの状態が続き、最も低い水準は2020年12月期の-15.91%でした。2021年に入り、純利益率は回復傾向にあり、2021年12月期には16.35%に達しました。2022年にはさらに上昇し、2022年3月期には18.99%、6月期には19.66%となりました。
- 資産回転率
- 資産回転率は、2018年3月期から2020年6月期にかけて、0.38から0.46の間で比較的安定していました。2020年9月期には0.44に低下しましたが、その後、2021年3月期には0.46に回復しました。2021年6月期には0.52、2021年12月期には0.56と上昇し、2022年3月期には0.6、2022年6月期には0.69と、継続的な上昇傾向を示しました。
総資産利益率（ROA）は、純利益率と同様に、2018年3月期に-0.31%から始まり、2018年12月期には2.34%に改善しました。2019年3月期には2.73%とピークに達しましたが、2019年12月期には-5.53%に急落しました。2020年を通してマイナスの状態が続き、2020年12月期には-7.38%に達しました。2021年に入り、ROAは回復傾向にあり、2021年12月期には8.51%に達しました。2022年にはさらに上昇し、2022年3月期には11.34%、6月期には13.57%となりました。
全体として、純利益率と総資産利益率は、2019年末から2020年にかけて大幅な変動を経験し、その後、2021年と2022年にかけて回復しました。資産回転率は、2021年以降、着実に上昇しており、資産の効率的な活用が進んでいることを示唆しています。純利益率とROAの回復は、資産回転率の上昇と相まって、収益性の改善を示しています。