キャッシュフロー計算書
四半期データ

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Mosaic Co.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)

千米ドル

3ヶ月終了	2022/06/30	2022/03/31	2021/12/31	2021/09/30	2021/06/30	2021/03/31	2020/12/31	2020/09/30	2020/06/30	2020/03/31	2019/12/31	2019/09/30	2019/06/30	2019/03/31	2018/12/31	2018/09/30	2018/06/30	2018/03/31	2017/12/31	2017/09/30	2017/06/30	2017/03/31
非支配持分を含む当期純利益(損失)	1,043,800)	1,185,700)	661,400)	376,500)	438,800)	158,200)	828,300)	(4,600)	45,900)	(204,000)	(950,400)	(40,000)	(230,300)	129,900)	112,000)	249,700)	68,100)	40,100)	(429,800)	229,600)	97,100)	(1,100)
減価償却、減価償却、償却	245,000)	226,700)	214,200)	186,100)	203,500)	209,100)	208,500)	205,900)	215,400)	217,800)	233,100)	210,800)	220,700)	218,100)	235,100)	214,500)	216,800)	217,500)	172,000)	168,800)	165,900)	158,800)
取得した在庫の償却	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(200)	(4,100)	(1,200)	(1,800)	(1,500)	(15,800)	(30,100)	—)	—)	—)	—)
繰延税金およびその他の法人税	167,100)	130,200)	(49,100)	109,000)	75,900)	(37,000)	(533,400)	(26,800)	(16,500)	(107,300)	(258,400)	26,700)	(34,900)	5,300)	(89,500)	83,300)	(32,400)	(63,200)	558,500)	19,900)	(25,100)	59,100)
非連結会社の持分法(純損失(利益)は配当控除後)	(35,900)	(30,700)	(18,500)	1,300)	7,600)	7,500)	14,900)	32,400)	29,800)	20,000)	25,200)	24,600)	11,200)	3,600)	1,900)	9,400)	(1,700)	3,300)	49,900)	(9,700)	(5,800)	—)
資産除去債務の付加費用	20,000)	19,600)	19,100)	17,700)	18,000)	17,100)	17,300)	16,700)	16,700)	17,300)	18,100)	15,600)	13,400)	15,300)	10,800)	12,700)	12,400)	12,100)	6,100)	6,500)	6,600)	6,500)
リースの付加費用	3,300)	3,200)	3,100)	3,100)	3,400)	3,800)	5,200)	5,400)	13,600)	—)	18,600)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
株式報酬費用	(900)	16,400)	5,200)	5,100)	4,300)	14,900)	12,600)	7,100)	8,200)	(10,100)	2,900)	2,900)	6,800)	15,300)	1,800)	3,000)	7,000)	15,700)	3,500)	3,600)	5,000)	15,900)
のれんの毀損	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	588,600)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
デリバティブの未実現(利益)損失	32,400)	(98,800)	31,600)	21,100)	(38,400)	(7,100)	(33,600)	(40,200)	(4,700)	51,900)	(3,300)	(10,600)	1,600)	(46,900)	44,600)	(12,000)	12,100)	14,200)	14,000)	(2,500)	(5,000)	1,800)
外貨調整	242,600)	(318,900)	16,500)	97,300)	(150,900)	34,500)	(131,800)	(61,400)	16,500)	190,800)	(41,000)	65,900)	25,200)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
金利スワップの決済による純収入	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	34,700)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
鉱山閉鎖費用	—)	—)	—)	—)	158,100)	—)	—)	—)	—)	—)	517,200)	(15,600)	369,400)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
他	38,100)	11,800)	2,700)	9,100)	(17,900)	800)	(3,200)	(9,600)	3,400)	6,600)	6,000)	(2,000)	5,900)	5,600)	60,200)	14,200)	(1,700)	8,700)	20,600)	(48,500)	1,200)	9,000)
売掛金、純額	(808,300)	87,000)	(461,900)	(175,300)	(44,900)	(1,500)	(91,300)	(105,100)	28,000)	14,800)	1,400)	(134,700)	108,900)	59,000)	37,500)	(163,800)	69,700)	62,500)	(84,400)	(58,200)	5,700)	45,700)
在庫	(536,800)	(281,600)	(493,200)	(172,700)	(221,300)	(180,700)	(1,000)	263,000)	(46,200)	(24,400)	227,200)	314,500)	(109,100)	(304,500)	(299,300)	171,500)	(222,000)	(147,600)	98,900)	51,100)	(172,400)	(133,300)
その他の流動資産と固定資産	(139,000)	(88,100)	68,300)	(33,200)	(67,100)	14,000)	25,800)	(14,700)	162,900)	(107,900)	27,200)	3,500)	(700)	(66,000)	162,600)	(25,000)	86,600)	(137,500)	19,000)	28,600)	(3,600)	(67,700)
買掛金および未払負債	1,369,800)	(296,900)	325,300)	(54,200)	659,400)	64,600)	(77,100)	19,400)	245,000)	146,000)	(144,300)	26,500)	129,300)	(186,700)	(124,500)	(50,600)	592,000)	(74,900)	(27,300)	(257,600)	180,600)	38,600)
その他の非流動負債	(56,100)	(59,400)	105,700)	31,800)	(13,400)	20,600)	(2,800)	53,100)	61,000)	(21,600)	9,500)	(1,900)	(6,000)	(22,300)	(1,400)	18,400)	15,900)	8,200)	10,200)	3,900)	(7,400)	12,700)
資産と負債の変動	(170,400)	(639,000)	(455,800)	(403,600)	312,700)	(83,000)	(146,400)	215,700)	450,700)	6,900)	121,000)	207,900)	122,400)	(520,500)	(225,100)	(49,500)	542,200)	(289,300)	16,400)	(232,200)	2,900)	(104,000)
非支配持分を含む純利益(損失)を営業活動によってもたらされる純現金に調整するための調整	541,300)	(679,500)	(231,000)	46,200)	576,300)	160,600)	(589,900)	345,200)	767,800)	393,900)	1,228,000)	526,000)	737,600)	(305,400)	38,000)	274,100)	738,900)	(111,100)	841,000)	(94,100)	145,700)	147,100)
営業活動によってもたらされた(使用された)ネットキャッシュ	1,585,100)	506,200)	430,400)	422,700)	1,015,100)	318,800)	238,400)	340,600)	813,700)	189,900)	277,600)	486,000)	507,300)	(175,500)	150,000)	523,800)	807,000)	(71,000)	411,200)	135,500)	242,800)	146,000)
設備投資	(262,600)	(290,500)	(362,800)	(340,000)	(297,200)	(288,600)	(384,800)	(265,100)	(257,200)	(263,500)	(341,100)	(322,300)	(294,900)	(313,900)	(289,100)	(241,000)	(201,100)	(223,300)	(230,200)	(197,600)	(168,500)	(223,800)
譲渡有価証券の買取、制限付	(368,100)	(57,800)	(110,300)	(122,800)	(76,800)	(123,700)	(119,500)	(150,700)	(138,500)	(210,000)	(73,300)	(250,100)	(47,300)	(186,900)	(48,400)	(228,500)	(71,900)	(185,700)	(130,000)	(280,000)	(530,200)	(736,100)
売却可能有価証券の売却による収入(制限付き)	363,300)	51,900)	106,900)	117,100)	75,300)	110,800)	117,700)	148,500)	137,200)	203,800)	65,000)	246,400)	39,500)	182,300)	48,300)	221,100)	65,400)	184,000)	124,400)	277,600)	521,800)	734,300)
資産の売却による収益	—)	—)	28,100)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	4,000)	—)	—)	—)	3,300)	9,300)	—)	—)	231,600)	69,100)	—)	—)
取得(取得現金控除後)	—)	—)	(24,100)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(55,100)	—)	—)	—)	9,300)	(994,600)	—)	—)	—)	—)
満期保有証券の購入	—)	—)	—)	(2,400)	—)	(800)	(5,400)	—)	—)	(700)	(900)	(1,500)	—)	(13,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
満期保有有価証券の売却による収入	—)	—)	—)	—)	—)	800)	—)	900)	—)	800)	—)	—)	—)	2,300)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
他	2,700)	(800)	(29,500)	(2,900)	27,600)	(7,000)	(2,800)	(700)	600)	(100)	(500)	1,000)	(900)	300)	2,100)	(4,700)	1,600)	(800)	(20,300)	(89,800)	(100)	(20,000)
投資活動に使用されたネットキャッシュ	(264,700)	(297,200)	(391,700)	(351,000)	(271,100)	(308,500)	(394,800)	(267,100)	(257,900)	(269,700)	(346,800)	(326,500)	(358,700)	(328,900)	(283,800)	(243,800)	(196,700)	(1,220,400)	(24,500)	(220,700)	(177,000)	(245,600)
短期借入金の返済	524,000)	(643,300)	(701,600)	—)	(25,000)	—)	(209,800)	(511,200)	(688,900)	(132,600)	(112,500)	(119,000)	(269,000)	(53,700)	(24,300)	(31,200)	(88,900)	—)	(78,200)	(258,000)	(250,700)	(14,500)
短期借入金の発行による収入	(684,100)	814,400)	1,004,300)	—)	10,000)	15,000)	3,800)	122,300)	289,600)	1,105,400)	69,700)	116,800)	198,500)	206,000)	9,900)	38,000)	41,900)	65,300)	23,300)	264,700)	200,400)	143,000)
在庫ファイナンスの手配の支払い	(1,250,400)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
在庫ファイナンスの取り決めによる収入	947,700)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
仕組立買掛金整理の支払	(308,200)	(462,500)	(352,700)	(333,000)	(181,700)	(161,000)	(308,200)	(146,400)	(288,700)	(412,900)	(214,600)	(164,400)	(278,400)	(319,700)	(179,700)	(144,200)	(202,500)	(235,700)	(179,700)	(83,000)	(120,500)	(35,300)
仕組立買掛金の取り決めによる収入	232,800)	563,600)	360,000)	235,200)	212,800)	314,700)	316,400)	355,700)	193,700)	171,600)	259,000)	419,800)	235,900)	209,500)	243,900)	259,200)	157,200)	173,800)	193,000)	226,400)	140,100)	107,300)
長期借入金からの収入	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	4,700)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	100)	39,200)	—)	1,249,900)	—)	200)	1,300)
譲渡債権の回収	236,600)	446,900)	134,700)	121,600)	102,100)	86,600)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
譲渡債権の支払	(389,000)	(375,600)	(101,100)	(102,200)	(160,600)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
長期借入金の返済	(14,500)	(14,100)	(13,600)	(466,000)	(14,200)	(114,500)	(16,000)	(19,500)	(17,200)	(14,200)	(15,400)	(11,500)	(11,300)	(10,100)	(80,500)	(408,500)	(107,000)	(206,900)	(96,000)	(2,800)	(1,800)	(1,600)
資金調達費用の支払い	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(15,400)	—)	—)	—)
自己株式の取得	(577,300)	(422,100)	(390,900)	(20,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(32,800)	(117,100)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
支払われた現金配当金	(53,900)	(40,600)	(27,800)	(28,400)	(28,600)	(18,900)	(19,000)	(18,900)	(19,000)	(18,900)	(19,000)	(19,300)	(19,300)	(9,600)	(9,600)	(9,700)	(9,600)	(9,600)	(8,800)	(52,700)	(52,700)	(96,400)
非支配持分に支払われる配当金	—)	—)	(11,800)	(19,200)	(100)	(200)	(100)	(200)	(200)	(100)	(300)	(100)	(200)	(100)	(100)	(100)	(200)	(200)	(100)	(100)	(300)	(200)
他	5,100)	8,300)	(2,900)	(6,300)	3,200)	—)	—)	(5,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(4,800)	—)	—)	—)	1,600)	(200)	—)	(1,400)
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ	(1,331,200)	(125,000)	(103,400)	(618,300)	(82,100)	121,700)	(232,900)	(218,500)	(530,700)	698,300)	(65,900)	105,200)	(143,800)	22,300)	(45,200)	(296,400)	(169,900)	(213,300)	1,089,600)	94,300)	(85,300)	102,200)
為替レートの変動が現金に及ぼす影響	(33,200)	31,100)	(7,700)	(32,100)	69,200)	(20,100)	38,600)	(1,500)	(15,400)	(68,900)	8,900)	(24,200)	10,800)	13,500)	(900)	(11,200)	(65,000)	13,400)	(8,300)	18,300)	1,500)	3,000)
現金、現金同等物、制限付き現金の純変動	(44,000)	115,100)	(72,400)	(578,700)	731,100)	111,900)	(350,700)	(146,500)	9,700)	549,600)	(126,200)	240,500)	15,600)	(468,600)	(179,900)	(27,600)	375,400)	(1,491,300)	1,468,000)	27,400)	(18,000)	5,600)

分析の結果、2017年第1四半期から2022年第2四半期までの期間において、さまざまな財務指標に顕著な変動が観察される。具体的には、当期純利益において大きな変動が見られ、特に2019年度の第3四半期と2020年第1四半期には巨額の損失や利益の急激な変動が生じている。特に、2019年12月期には非支配持分を含む純利益が大きくマイナスとなっている一方、2021年や2022年には再び利益が回復していることが示されている。

減価償却費用については、概ね安定した水準で推移しているが、2020年頃には一時的に増加し、その後再び横ばいまたは微増していることが確認できる。買掛金や未払負債の推移からは、流動負債の変動が激しく、特に2020年には大規模な負債の増加と返済が相まって、負債の流動性リスクの高まりがうかがえる。資産除去債務やリースの付加費用は、2020年にピークを迎え、その後はやや安定しているものの、一定の増減が継続的に観察される。

純現金の変動においては、2020年から2021年にかけて大きなマイナスが続き、特に2020年第2四半期以降の資金流出が著しい。財務活動のキャッシュフローも、特に2020年において大規模な資金調達や借入金返済の影響により、激しい増減が確認される。2022年には、キャッシュフローの一部改善がみられるが、それでも依然として流動性の逼迫が懸念される状況である。

その他の重要な指標として、為替レートの変動が累積的な現金の増減、特に2020年以降に大きな負の影響を与えていることも指摘できる。また、投資活動においては資産の売却や有価証券の取引を通じてキャッシュの流入と流出が繰り返されているが、2020年以降の投資活動によるキャッシュアウトフローが特徴的に大きく、資金繰りへの影響が顕著となっている。

総じて、同期間の財務状況には不安定性とともに、一定期間において積極的な資金調達と投資活動が行われていたことが示される。特に、2020年のコロナ禍の影響とそれに伴う多額の資産売却や借入金の増加が、収益性と流動性に影響を及ぼした可能性があると考えられる。今後は、これらの変動要因の継続的な監視と安定化施策の必要性が示唆される。

Mosaic Co. (NYSE:MOS)

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