貸借対照表の構造:負債と株主資本
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Phillips 66、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31).
- 負債構成の変化
- 分析期間中、流動負債の割合は全体的に減少する傾向が見られ、特に2015年第1四半期から2018年第3四半期にかけては約20％台前半に安定しています。一方、非流動負債は平均して33％台前半から中盤で推移し、特に2018年第1四半期から若干の変動を示しています。長期借入金は主に18％〜19％の範囲で推移しており、安定した長期資金調達を示しています。これらの構成は、短期負債から長期負債への資金調達のバランスを保つ戦略を示唆しています。
- 自己資本と資本構成
- 株主資本の割合は、2015年から2018年にかけて約41％〜45％の範囲で変動し、比較的一定しています。特に、2018年第1四半期以降は約42％〜43％の間で推移しています。累積剰余金は、36％〜38％の範囲で比較的増加傾向を示し、長期的な利益留保が進行していることを反映しています。総資本に占める自己資本の比率は、全期間を通じて約42％〜47％で安定していることから、財務の安定性が一定して保たれていると評価できます。
- 負債比率と財務安定性
- 総負債の比率は、分析期間中に大きな変動は見られず、約50％〜54％の範囲で推移しています。特に2017年から2018年にかけてはやや高めの水準にありますが、全体としてはバランスの取れた負債割合を維持しています。これにより、一定の財務安定性が示唆され、資金調達面での柔軟性を維持していることが伺えます。
- その他の注記
- 負債の中で、資産除去義務や未払金などの項目は比較的安定しており、若干の増減を示すものの、全体的には継続的な負債管理が行われていることが観察されます。繰延法人税やその他包括損失累計額も一定の範囲内で推移し、財務の透明性と予測可能性を裏付けています。なお、財務省在庫やコストの項目は、負債比率の低下と相関し、長期負債や資本の増加により、財務の堅実さを維持しています。
- 総括
- 全体として、分析期間中の財務構造は、負債と自己資本のバランスを適切に保ちつつ、安定した資本構成と財務戦略が維持されていることが示唆される。特に、自己資本の増加と負債比率の安定性は、長期的な財務健全性を支える要素として評価できる。短期負債の調整も行われており、資金繰りの柔軟性を保持しながら、持続可能な成長を図る方針と推察される。