貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Phillips 66、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31).
- 流動負債の推移と傾向
- 2015年から2019年にかけて、流動負債は一貫して増加しており、特に2016年の増加が著しい。これは、買掛金や短期借入金、その他未払金の増加に起因している。特に買掛金と短期借入金の増加は、運転資金の調整や資金流動性の圧迫を示唆している可能性がある。
- 長期負債の変化
- 長期借入金は一定の増加傾向を示しており、2015年の8843百万米ドルから2019年の11216百万米ドルへと増加している。この増加は、同期間において資金調達や設備投資のための借入の拡大を反映していると考えられる。長期負債の積み増しは、企業の資本構造の変化や資金調達戦略の一環と見られる。
- 資産除去義務と未払環境コスト
- これらの項目は全期間を通じて比較的安定しているが、微小な変動が見られる。資産除去義務や環境コストの義務は、環境対策や資産の最終処理に関連した負債を示しており、今後も環境規制の変化に応じた管理が必要とされる。
- 繰延法人税
- 繰延法人税資産は大きく変動しており、2017年に大きく減少した後、再び回復傾向にある。これは、税効果会計の調整や税率変更などの要因によるものと考えられる。税関連の資産負債の変動は、税務戦略や将来の税負担見積もりに影響を及ぼす。
- 剰余金および株主資本
- 剰余金は約1.4倍に増加しており、企業の配当政策や内部留保の増加を示唆している。株主資本も堅調に推移し、総資本の増加に寄与している。これらは、企業の収益性改善や資本政策のしっかりとした運用を反映している可能性がある。
- 総資本と総負債の動向
- 総資本は継続的に増加し、総負債の増加ペースも大きく、それに伴って負債比率の変化も注目される。特に、総負債の増加はレバレッジの拡大を意味しており、資金調達の増加に伴う財務リスクの増加も考慮すべきポイントである。
- 財務全般における注意点
- 財務指標からは、企業は借入金と負債の増加を伴いながらも、株主資本や剰余金の増加により、自己資本比率の堅調な推移を維持していることが示されている。ただし、流動比率の低下や借入金の増加は、短期資金繰りや財務リスクに注意を促す兆候と解釈できる。