貸借対照表の構造:負債と株主資本
四半期データ
有料ユーザー向けエリア
無料で試す
今週はValero Energy Corp.ページが無料で利用できます。
データは背後に隠されています: .
これは 1 回限りの支払いです。自動更新はありません。
私たちは受け入れます:
Valero Energy Corp.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
- 負債構成の変化と傾向
- 負債およびファイナンスリース債務の現在の部分は、全体の負債比率の増加とともに増加傾向にあり、2020年4Q以降は1.86%から最大2.23%まで上昇している。一方、流動負債は時間の経過とともに増加し、2021年以降はより顕著な増加を示している。これにより、短期負債リスクの高まりが一定の傾向として認められる。ただし、長期負債は2020年から2024年にかけて徐々に減少傾向となっており、財務構造のシフトが示唆される。
- 負債割合の内訳と変動
- 総負債に占める負債の割合は2019年から2024年にかけてほぼ安定し、約58%から66%の範囲内で変動している。特に長期負債は2020年以降、30%台に減少しつつも、依然として総負債の大部分を占めている。買掛金や未払費用は比較的堅調に推移し、短期負債の割合が増加していることから、流動負債の比重が相対的に高まっていることがわかる。未払い法人税の比率も増減を繰り返すものの、2021年に急増し、財務負担の一時的な増大が示唆されている。
- 自己資本及び剰余金の動向
- 株主資本合計では、推移の中で2022年以降に顕著な増加傾向が見られ、2022年の約31%から2023年の約43%まで上昇している。これは、剰余金の割合が2022年以降継続的に増加していることが主な要因である。剰余金の比率は2020年以降、全体の過半を占めており、企業が内部留保を積み増していることが示される。結果として、株主資本の割合が安定して上昇しており、資本強化の兆しと見ることができる。
- 総資本と資本構成の変化
- 総資本に占める負債と資本の比率は2020年以降、企業の資本の比重が増加し、2024年では約46%に達している。特に自己資本の比率は2022年以降、安定的に増加している一方で、負債比率はやや縮小傾向にある。これにより、資本構造の健全化と財務の安定性が向上している可能性が示唆される。また、その他包括損失累計額の変動はあるものの、長期的には負債よりも純資産の積み増しが進行していることが読み取れる。
- 資本充実とリスク管理の姿勢
- 剰余金割合の増加や自己資本比率の向上により、企業は財務の安全性を高める傾向にある。また、負債比率の一部減少に伴い二次的なリスクの軽減を図っている。負債と資本のバランスの改善は、将来の資金調達や事業展開において財務的な柔軟性が向上したと判断できる。一方、流動負債の増大と短期負債比率の上昇は、短期的な負債リスクの存在を示すものであり、その管理の継続が必要とされる。