のれんおよび無形資産の分析
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のれんおよび無形資産の開示
Activision Blizzard Inc.、貸借対照表:のれんおよび無形固定資産
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
無形固定資産の構成において、自社開発のフランチャイズは2018年から2021年まで11億5400万米ドルで横ばいを維持している。2022年のデータは提供されていない。
開発ソフトウェアは2018年から2020年まで6億100万米ドルで一定であったが、2021年のデータは欠損している。顧客基盤は2018年の6億1700万米ドルで示されているが、その後のデータは提供されていない。
商号およびその他の無形固定資産は、2018年から2020年まで7300万米ドルで安定していたが、2021年には8000万米ドル、2022年には9000万米ドルと増加傾向にある。
取得確定生活型無形固定資産の総帳簿価額は、2018年の24億4500万米ドルから2022年には9000万米ドルへと大幅に減少している。一方、償却累計額は、2018年のマイナス21億4300万米ドルから2022年にはマイナス8100万米ドルへと減少幅が鈍化している。
取得した確定生活型無形固定資産のネット・帳簿価額は、2018年の3億200万米ドルから2022年には900万米ドルへと減少している。
Activisionの商標と取得商号は、2018年から2022年までそれぞれ3億8600万米ドルと4700万米ドルで一定である。無期限の無形固定資産を取得は、2018年から2022年まで4億3300万米ドルで横ばいである。
無形固定資産、純額は、2018年の7億3500万米ドルから2022年には4億4200万米ドルへと減少している。好意は、2018年の97億6200万米ドルから2022年には99億2900万米ドルへと緩やかに増加している。
無形資産、純資産およびのれんの合計は、2018年の104億9700万米ドルから2022年には103億7100万米ドルへと減少している。全体として、無形固定資産の純額は減少傾向にある一方、のれんは増加傾向にあることが示唆される。
財務諸表の調整: 貸借対照表からののれんの削除
Activision Blizzard Inc.、財務諸表の調整
百万米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 総資産の調整 | ||||||
| 総資産(調整前) | ||||||
| レス： 好意 | ||||||
| 総資産(調整後) | ||||||
| 株主資本の調整 | ||||||
| 株主資本(調整前) | ||||||
| レス： 好意 | ||||||
| 株主資本(調整後) | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
分析期間において、総資産は一貫して増加傾向を示しています。2018年の17835百万米ドルから2022年には27383百万米ドルへと、5年間で約53.6%の増加を記録しました。この増加は、事業の拡大や資産の取得を示唆していると考えられます。
調整後総資産も同様に増加しており、2018年の8073百万米ドルから2022年には17454百万米ドルへと、116.4%以上の増加を示しています。調整後総資産の増加率は、総資産の増加率を上回っており、無形資産の増加や会計処理の変化などが影響している可能性があります。
株主資本は、2018年の11357百万米ドルから2022年には19243百万米ドルへと増加しています。この増加は、利益の蓄積や株式の発行などによるものでしょう。増加率は約69.4%です。
調整後株主資本は、分析期間において最も顕著な増加を示しています。2018年の1595百万米ドルから2022年には9314百万米ドルへと、約484.6%の増加を記録しました。この大幅な増加は、評価損益の変動や、資本構成の変化などが影響していると考えられます。調整後株主資本の増加率は、株主資本の増加率を大きく上回っており、会計上の調整が財務状況に与える影響が大きいことを示唆しています。
- 総資産の傾向
- 一貫した増加傾向。2018年から2022年にかけて約53.6%増加。
- 調整後総資産の傾向
- 総資産と同様に増加。増加率は116.4%を超え、総資産の増加率を上回る。
- 株主資本の傾向
- 増加傾向。2018年から2022年にかけて約69.4%増加。
- 調整後株主資本の傾向
- 最も顕著な増加。2018年から2022年にかけて約484.6%増加。株主資本の増加率を大きく上回る。
Activision Blizzard Inc.、財務データ:報告済み vs. 調整済み
調整後の財務比率: 貸借対照表からののれんの削除(サマリー)
Activision Blizzard Inc.、調整済み財務比率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
総資産回転率は、2018年の0.42から2022年の0.27へと一貫して低下傾向にあります。調整後の総資産回転率も同様に、2018年の0.93から2022年の0.43へと減少しています。この傾向は、資産の効率的な活用が低下している可能性を示唆しています。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は、2018年の1.57から2021年の1.42まで緩やかに低下し、2022年には1.42で横ばいとなっています。調整後の財務レバレッジ比率は、2018年の5.06から2022年の1.87へと大幅に減少しています。これは、財務リスクの軽減を示唆している可能性があります。
自己資本利益率は、2019年に11.74%まで低下した後、2021年の15.34%まで回復しましたが、2022年には7.86%に大幅に減少しました。調整後の自己資本利益率も、2018年の113.67%から2022年の16.24%へと大幅に低下しています。この減少は、資本の効率的な活用が低下していることを示唆しています。
- 総資産利益率
- 総資産利益率は、2019年に7.57%まで低下した後、2021年の10.77%まで回復しましたが、2022年には5.53%に減少しました。調整後の総資産利益率も、2018年の22.46%から2022年の8.67%へと減少しています。この傾向は、資産全体からの収益性の低下を示唆しています。
全体として、これらの指標は、収益性の低下と資産効率の低下を示唆しています。特に、調整後の指標の減少幅が大きいことから、調整前後の数値の差が拡大していることが示唆されます。財務レバレッジの低下は、リスク管理の改善を示唆する一方で、収益性の低下は懸念材料となります。
Activision Blizzard Inc.、財務比率:報告済み対調整済み
総資産回転率(調整後)
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 純売上高 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 純売上高 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 総資産回転率 = 純売上高 ÷ 総資産
= ÷ =
2 総資産回転率(調整後) = 純売上高 ÷ 調整後総資産
= ÷ =
総資産は、2018年から2022年まで一貫して増加傾向にあります。2018年の17835百万米ドルから、2022年には27383百万米ドルへと、5年間で約53.6%の増加を示しています。
調整後総資産も同様に、2018年の8073百万米ドルから2022年の17454百万米ドルへと増加しています。この増加率は、約116.3%であり、総資産の増加率を上回っています。調整後総資産の増加は、資産構成の変化を示唆する可能性があります。
- 総資産回転率
- 総資産回転率は、2018年の0.42から2019年の0.33へと低下し、その後2020年と2021年には0.35で横ばいとなりました。しかし、2022年には0.27に低下しており、資産の収益性を生み出す効率が低下していることを示唆しています。
- 調整後総資産回転率
- 調整後総資産回転率は、2018年の0.93から2019年の0.64へと大幅に低下しました。その後、2020年の0.61、2021年の0.58と緩やかに低下し、2022年には0.43まで低下しています。この傾向は、調整後総資産を基にした収益性の効率が、年々低下していることを示しています。調整後総資産の増加と回転率の低下を比較すると、資産の効率的な活用が課題となっている可能性があります。
総資産回転率と調整後総資産回転率の双方において、2022年に顕著な低下が見られます。これは、売上高の伸びが資産の増加に追いついていない、または資産の構成が変化し、収益性の低い資産の割合が増加している可能性を示唆しています。これらの指標の動向は、今後の事業戦略において、資産効率の改善を検討する必要性を示しています。
財務レバレッジ比率(調整後)
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 財務レバレッジ比率1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 調整後株主資本 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 財務レバレッジ比率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ 株主資本
= ÷ =
2 財務レバレッジ比率(調整後) = 調整後総資産 ÷ 調整後株主資本
= ÷ =
総資産は、2018年から2022年まで一貫して増加傾向にあります。2018年の17835百万米ドルから、2022年には27383百万米ドルへと、5年間で約53.6%の増加を示しています。この成長は、事業の拡大や資産の取得を示唆している可能性があります。
調整後総資産も同様に、2018年から2022年まで増加しています。2018年の8073百万米ドルから、2022年には17454百万米ドルへと、約116.4%の増加を記録しています。調整後総資産の増加率は、総資産の増加率を上回っており、資産構成の変化を示唆している可能性があります。
株主資本は、2018年から2022年まで着実に増加しています。2018年の11357百万米ドルから、2022年には19243百万米ドルへと、約69.4%の増加を示しています。これは、利益の蓄積や株式の発行による資金調達などが要因として考えられます。
調整後株主資本は、2018年から2022年まで顕著な増加を示しています。2018年の1595百万米ドルから、2022年には9314百万米ドルへと、約484.6%の増加を記録しています。調整後株主資本の増加率は、株主資本の増加率を大幅に上回っており、資本構成の変化を示唆している可能性があります。
財務レバレッジ比率は、2018年の1.57から2021年の1.42まで低下傾向にありましたが、2022年には1.42で横ばいとなっています。これは、負債に対する自己資本の割合が改善していることを示唆しています。
調整後財務レバレッジ比率は、2018年の5.06から2022年の1.87まで一貫して低下しています。この減少は、調整後負債に対する調整後株主資本の割合が改善していることを示しており、財務リスクの軽減を示唆しています。調整後財務レバレッジ比率の低下は、財務構造の改善を示していると考えられます。
- 総資産
- 一貫して増加。
- 調整後総資産
- 総資産よりも高い増加率で増加。
- 株主資本
- 着実に増加。
- 調整後株主資本
- 株主資本よりも高い増加率で増加。
- 財務レバレッジ比率
- 2021年まで低下、2022年は横ばい。
- 調整後財務レバレッジ比率
- 一貫して低下。
自己資本利益率(ROE)(調整後)
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 手取り | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 手取り | ||||||
| 調整後株主資本 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 自己資本利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 ROE = 100 × 手取り ÷ 株主資本
= 100 × ÷ =
2 自己資本利益率(調整後) = 100 × 手取り ÷ 調整後株主資本
= 100 × ÷ =
分析期間において、株主資本は一貫して増加傾向を示しています。2018年末の113億5700万米ドルから、2022年末には192億4300万米ドルへと、着実に規模を拡大しています。
- 株主資本
- 2018年から2022年にかけて、株主資本は継続的に増加しました。増加率は、2019年から2020年にかけて特に顕著であり、その期間に大きな成長が見られます。しかし、2021年から2022年にかけての増加幅は縮小傾向にあります。
調整後株主資本も同様に増加傾向にありますが、その増加幅は株主資本と比較して大きくなっています。2018年末の15億9500万米ドルから、2022年末には93億1400万米ドルへと、大幅な増加を遂げています。
- 調整後株主資本
- 調整後株主資本は、2018年から2022年にかけて、株主資本よりも高い成長率を示しています。このことは、特定の会計処理や事業再編が、株主資本の構成に影響を与えている可能性を示唆しています。
自己資本利益率は、分析期間を通じて変動しています。2018年の15.96%から2019年には11.74%に低下しましたが、その後は2021年まで緩やかに回復しました。しかし、2022年には7.86%に大幅に低下しています。
- 自己資本利益率
- 自己資本利益率は、収益性と資本効率の指標として重要です。2022年の大幅な低下は、収益性の悪化、または資本の効率的な活用が困難になっている可能性を示唆しています。詳細な原因分析が必要です。
調整後自己資本利益率も、自己資本利益率と同様に変動しています。2018年には非常に高い水準（113.67%）でしたが、その後は一貫して低下し、2022年には16.24%となりました。この傾向は、調整後株主資本の増加と、自己資本利益率の低下が組み合わさって生じたものです。
- 調整後自己資本利益率
- 調整後自己資本利益率の低下は、調整後株主資本の増加が、収益の増加に追いついていないことを示唆しています。これは、投資活動や事業再編が、短期的な収益性に影響を与えている可能性を示唆しています。
総資産利益率(ROA)(調整後)
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 手取り | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 手取り | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 総資産利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 ROA = 100 × 手取り ÷ 総資産
= 100 × ÷ =
2 総資産利益率(調整後) = 100 × 手取り ÷ 調整後総資産
= 100 × ÷ =
総資産は、2018年末の17835百万米ドルから2022年末の27383百万米ドルへと、一貫して増加傾向にあります。この5年間の増加率は約53.6%です。
調整後総資産も同様に、2018年末の8073百万米ドルから2022年末の17454百万米ドルへと増加しています。この期間の増加率は約116.3%であり、総資産の増加率を上回っています。これは、資産の効率的な活用や、より戦略的な資産構成の変化を示唆する可能性があります。
総資産利益率は、2018年の10.17%から2019年の7.57%へと低下した後、2021年には10.77%まで回復しました。しかし、2022年には5.53%に大幅に低下しており、収益性が資産規模の増加に追いついていない可能性が考えられます。
調整後総資産利益率は、2018年の22.46%から2019年の14.91%へと低下しましたが、その後2021年には17.69%まで上昇しました。しかし、2022年には8.67%に低下しており、総資産利益率と同様に、収益性の低下傾向が見られます。調整後総資産利益率の変動幅は、総資産利益率よりも大きく、調整後の資産構成が収益性に与える影響が大きいことを示唆しています。
- 総資産の傾向
- 一貫した増加傾向。
- 調整後総資産の傾向
- 総資産よりも高い増加率で増加。
- 総資産利益率の傾向
- 変動しながらも、2022年に大幅な低下。
- 調整後総資産利益率の傾向
- 総資産利益率よりも変動幅が大きく、2022年に大幅な低下。