貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Bed Bath & Beyond Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本
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レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-02-26), 10-K (報告日: 2021-02-27), 10-K (報告日: 2020-02-29), 10-K (報告日: 2019-03-02), 10-K (報告日: 2018-03-03), 10-K (報告日: 2017-02-25).
- 傾向分析の概要
- 2017年から2022年までの財務データに基づいて、会社の負債・資本構造や財務状況の推移を分析した結果、以下の傾向が明らかとなった。負債総額は、2017年から2019年まで緩やかに推移した後、2020年に著しく増加し、その後2022年にはやや減少傾向が見られる。一方、株主資本は、2017年から2020年にかけて大きく減少し、2021年に最も低下した後、2022年に回復を示した。特に、総負債と株主資本の合計は大きな変動を経験しており、2020年のピークに比べると2022年には約半分に減少している。
- 負債構成の詳細
- 流動負債は全期間を通じて増加傾向を示し、2019年から2020年にかけて急激に増加した。特に、2020年以降の現在のオペレーティング・リース負債や非流動オペレーティング・リース負債の増加は、リース負債の会計基準変更や新たなリース契約に起因していると考えられる。長期借入金は一定の水準を維持しつつも、2020年にピークを迎え、その後は徐々に減少している。
- 資本構造および株主資本の動向
- 普通株式と追加資本金は比較的安定して推移しており、2022年にはやや増加している。一方、「剰余金」は大幅に減少し、特に2020年以降は顕著に低下した。これは、当期純利益の減少や配当、その他の株主資本の変動に起因する可能性がある。財務省在庫のコストおよびその他包括損失累計額は負の値を示し、株主資本の圧縮に寄与している。
- 財務の健全性と今後の見通し
- 総負債の増加と株主資本の縮小が並存しており、当期純利益やキャッシュフローの変動に伴う財務状況の悪化が示唆される。ただし、2022年には一部の負債が減少し、株主資本の一部回復も見られることから、財務の調整や改善の兆しも存在している。今後は負債比率の推移や資本の回復を注視する必要がある。