不良債権の分析
貸倒引当金(貸倒引当金)は、会社の売掛金総額の残高を減少させるコントラ勘定です。引当金と売掛金残高の関係は、経済全体の変化や顧客基盤の変化がない限り、比較的一定である必要があります。
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未収金引当金
| 2018/12/31 | 2017/12/31 | 2016/12/31 | 2015/12/31 | 2014/12/31 | ||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 貸倒引当金 | ||||||
| 売掛金、総額 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 売掛金に対する引当金の割合、総額1 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-K (報告日: 2014-12-31).
1 2018 計算
売掛金に対する引当金の割合、総額 = 100 × 貸倒引当金 ÷ 売掛金、総額
= 100 × ÷ =
貸倒引当金は、2014年から2016年にかけて一貫して減少傾向にあり、21百万米ドルから15百万米ドルへと低下しました。2017年には16百万米ドルに若干増加しましたが、2018年には再び16百万米ドルで安定しました。この変動は、信用リスク管理戦略の変化や、売掛金の構成の変化を反映している可能性があります。
- 売掛金、総額
- 売掛金、総額は、2014年の1187百万米ドルから2018年の2082百万米ドルへと、継続的に増加しています。この増加は、売上高の増加、または売掛金の回収期間の長期化を示唆している可能性があります。特に、2016年から2018年にかけての増加幅が大きくなっています。
売掛金に対する引当金の割合は、2014年の1.74%から2018年の0.77%へと、一貫して低下しています。これは、売掛金の質が向上しているか、引当金の算定基準が変更されたことを示唆しています。引当金割合の低下は、貸倒リスクに対する企業の許容度が高まっている可能性も考えられます。ただし、売掛金、総額の増加と合わせて分析すると、引当金の絶対額の減少が、潜在的なリスクの増加を隠蔽している可能性も考慮する必要があります。