キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Celgene Corp.、連結キャッシュフロー計算書
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-K (報告日: 2014-12-31).
- 総手取り収入の推移
- 2014年から2018年にかけて、手取りは一貫して増加傾向を示している。特に2017年以降は大きく伸びており、2018年には約4,046百万米ドルに達している。これにより、キャッシュフローの向上が窺える。これらの増加は、営業活動からの純キャッシュフローの堅調な増加や、売却可能な債券の売却益の増加とともに、財務効率の改善を示唆している。
- 営業活動による純キャッシュフローの推移
- 営業活動による純キャッシュフローは、2014年から2018年まで堅実に増加し、2018年には約5,171百万米ドルに到達している。これは、営業活動による純利益と純現金の調整の増加、および売上高の効率化により、資金創出能力が向上していることを示している。特に2016年以降は、前年比で高い増加率を維持している点に注目できる。
- 投資活動の動向
- 投資活動では、設備投資や株式投資に対する支出が継続的に増加し、2018年には-6,418百万米ドルに及んでいる。また、事業買収の支出も2014年と2018年の両年に大きく膨らんでおり、企業の拡大戦略に伴う投資意欲の高さを反映している。一方、投資活動による純キャッシュフローは、総じて大きなマイナスを示しており、キャッシュアウトフローが投資の拡大を促進していることが示唆される。
- 財務活動の変動と借入金の状況
- 財務活動では、短期借入と長期借入の増減が顕著で、特に2015年と2018年において借入金の増加が見られる。短期借入は一時的に増加後に返済されており、長期借入も積極的に資金調達を行っている。自己株式の買戻しと支払も一貫して増加傾向にあり、株主価値向上のための株式還元活動が進行していることが読み取れる。
- 現金および現金同等物の推移
- 2014年から2017年まで増加を続け、2017年の期末には約7,013百万米ドルに達しているが、2018年には約4,234百万米ドルに減少している。これに伴う純増減はマイナスとなり、大規模な投資や株式買戻しによるキャッシュアウトフローの影響と考えられる。為替レートの変動も現金残高に影響を及ぼしている点に留意すべきである。
- その他の重要なポイント
- 減損費用や繰延法人税、偶発対価の支払いなどの調整項目は、変動が大きく、企業の財務状態や収益性に一時的な影響を与えている。特に、2016年と2017年には減損費用や繰延法人税の大きな変動が見られる。これらは、資産の見直しや税務戦略の変化を示している可能性がある。さらに、株式報酬や株式ベースの従業員福利厚生制度の費用は、一定の増加傾向を示し、従業員報酬や株主還元策の拡充を反映している。