キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Charter Communications Inc.、連結キャッシュフロー計算書
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 純利益の推移と傾向
- 連結当期純利益は、2020年から2022年にかけて増加傾向を示しており、それぞれ3676百万米ドル、5320百万米ドル、5849百万米ドルに達した。2023年には若干の減少を見せたものの（5261百万米ドル）、2024年には再び上昇し、5853百万米ドルとなった。これにより、収益面では安定した成長の兆しが示唆されている。一方、純利益の増加は、コストコントロールや利益率改善の一端を示す可能性がある。
- 減価償却費用と償却の動向
- 減価償却と償却費用は、2020年の9704百万米ドルから2023年の8696百万米ドルに減少傾向にあるが、2024年には再び8673百万米ドルにほぼ横ばいとなった。これは、資産の減価償却活動が一定の範囲内で推移していることを示すものであり、資産の老朽化や更新に伴うコスト管理の安定性を反映していると考えられる。
- 株式報酬費用および非現金利息の変動
- 株式報酬費用は2020年の351百万米ドルから2024年の651百万米ドルに増加しており、社員報酬やストックオプションの行使に伴うコスト増が見て取れる。非現金利息は、2020年にはマイナスの値を示していたが、2023年以降はプラスに転じ、2024年には34百万米ドルとなった。これにより、財務負債や利息負担の状況に変化が生じつつあることが示唆される。
- 税金とその他のネット項目
- 繰延法人税は2021年に大きく増加し、826百万米ドルに達した後、2022年には87百万米ドルに減少、その後はマイナスに転じている。その他のネット項目は、2020年から2024年までおおむね増加傾向にあり、特に2024年の354百万米ドルは積極的な資産や負債の調整を反映している可能性がある。売掛金の動きは、2022年に大きく減少しており、回収効率の改善や顧客信用の変化を示している。
- 営業資産および負債の変動
- 営業資産と負債の変動は、2020年から2024年にかけて一貫してマイナスが増加しており、2024年には-1048百万米ドルまで拡大している。これは、資産の縮小や負債の増加といった経営活動の変化を反映していると考えられる。特に、買掛金や未払負債の動向も変動し、資金繰りや流動性管理の課題を示唆している。
- キャッシュフローの動向
- 営業活動によるキャッシュフローは、2020年の14562百万米ドルから2024年の14430百万米ドルにわずかに減少したが、依然として高水準で推移している。投資活動のキャッシュフローは大きくマイナスが続き、2024年には-10654百万米ドルとなっている。これは、資本的支出や無線スペクトラムライセンスの購入などの投資活動による資金流出が要因と考えられる。財務活動では、長期借入金の増加や返済による大きなキャッシュアウトが見られ、特に2024年にはまた借入金が増加していることが注目される。自己株式の買戻しも活発であり、株主還元策の一環と考えられる。
- 資金調達と負債動向
- 長期借入金は2020年の15754百万米ドルから2024年の25893百万米ドルに増加しており、総負債の増加傾向を示す。一方で、借入金の返済額も増加しており、2024年には-29660百万米ドルと大幅な返済額となっていることから、資金調達と負債返済のサイクルが活発に行われていることが読み取れる。また、設備割賦制度による借入も新たに導入され、資産取得に伴う負債増加を補完していることが見て取れる。
- 自己株式と資本政策
- 自己株式の買戻しは2020年の-11217百万米ドルから2024年の-1213百万米ドルへ縮小傾向にあるが、それでもなお大量の株式買戻しを行っていることから、株主還元や株価支援を目的とした資本政策を進めていることが示唆される。株式発行は2020年に少量ながら行われたものの、2024年には実施されていない。資本政策の重点は既存株主へのリターンにあると推測される。
- 現金・流動性状況
- 現金及び現金同等物の期末残高は、2020年の1001百万米ドルから2024年には506百万米ドルに低下している。これは、キャッシュフローの大部分が投資や負債返済に充てられていることを反映するものである。ただし、月次の流動性は全体的に安定しており、必要な資金は確保されていると考えられる。