オペレーティングリースの分析
オペレーティングリースは、賃貸契約のように扱われます。リース資産も関連する負債も借主の貸借対照表には報告されませんが、権利は所有者の権利と非常に類似している場合があります。借手はリース料を賃貸料として損益計算書に記録するだけです。
将来のオペレーティングリース支払いの現在価値(FASBトピック842の採用前)
Gilead Sciences Inc.、将来のオペレーティングリースの支払い(FASBトピック842の採用前)
百万ドル
2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | 2016/12/31 | 2015/12/31 | ||
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割引前の将来のオペレーティングリース支払いの合計 | — | 574 | 519 | 369 | 317 | |
割引率1 | — | 3.77% | 3.70% | 3.77% | 3.85% | |
将来のオペレーティングリース支払いの現在価値の合計 | — | 484 | 437 | 322 | 279 |
ソース: Gilead Sciences Inc. (NASDAQ:GILD) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)
1 ギリアドサイエンシズ社の債務の加重平均金利
年 | 将来のオペレーティングリースの支払い (報告どおり) |
年 | 将来のオペレーティングリースの支払い (推定) |
現在価値3.77% |
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2019 | 89 | 2019 | 89 | 86 |
2020 | 78 | 2020 | 78 | 72 |
2021 | 66 | 2021 | 66 | 59 |
2022 | 60 | 2022 | 60 | 52 |
2023 | 52 | 2023 | 52 | 43 |
2024年以降 | 229 | 2024 | 52 | 42 |
2025 | 52 | 40 | ||
2026 | 52 | 39 | ||
2027 | 52 | 37 | ||
2028 | 21 | 15 | ||
合計: | 574 | 574 | 484 |
ソース: Gilead Sciences Inc. (NASDAQ:GILD) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)
年 | 将来のオペレーティングリースの支払い (報告どおり) |
年 | 将来のオペレーティングリースの支払い (推定) |
現在価値3.70% |
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2018 | 77 | 2018 | 77 | 74 |
2019 | 71 | 2019 | 71 | 66 |
2020 | 61 | 2020 | 61 | 55 |
2021 | 49 | 2021 | 49 | 42 |
2022 | 46 | 2022 | 46 | 38 |
2023年以降 | 215 | 2023 | 46 | 37 |
2024 | 46 | 36 | ||
2025 | 46 | 34 | ||
2026 | 46 | 33 | ||
2027 | 31 | 22 | ||
合計: | 519 | 519 | 437 |
ソース: Gilead Sciences Inc. (NASDAQ:GILD) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)
年 | 将来のオペレーティングリースの支払い (報告どおり) |
年 | 将来のオペレーティングリースの支払い (推定) |
現在価値3.77% |
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2017 | 75 | 2017 | 75 | 72 |
2018 | 67 | 2018 | 67 | 62 |
2019 | 53 | 2019 | 53 | 47 |
2020 | 38 | 2020 | 38 | 33 |
2021 | 34 | 2021 | 34 | 28 |
2022以降 | 102 | 2022 | 34 | 27 |
2023 | 34 | 26 | ||
2024 | 34 | 25 | ||
合計: | 369 | 369 | 322 |
ソース: Gilead Sciences Inc. (NASDAQ:GILD) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)
年 | 将来のオペレーティングリースの支払い (報告どおり) |
年 | 将来のオペレーティングリースの支払い (推定) |
現在価値3.85% |
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2016 | 66 | 2016 | 66 | 64 |
2017 | 63 | 2017 | 63 | 58 |
2018 | 51 | 2018 | 51 | 46 |
2019 | 43 | 2019 | 43 | 37 |
2020 | 31 | 2020 | 31 | 26 |
2021年以降 | 63 | 2021 | 31 | 25 |
2022 | 31 | 24 | ||
2023 | 1 | 1 | ||
合計: | 317 | 317 | 279 |
ソース: Gilead Sciences Inc. (NASDAQ:GILD) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)
オペレーティングリースの財務諸表の調整
Gilead Sciences Inc.、財務諸表の調整
百万ドル
ソース: Gilead Sciences Inc. (NASDAQ:GILD) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)
1, 2 将来のオペレーティングリース支払いの現在価値の合計に等しい。
Gilead Sciences Inc.、財務データ:レポートと調整
オペレーティングリースの調整後の財務比率(概要)
Gilead Sciences Inc.、調整後の財務比率
ソース: Gilead Sciences Inc. (NASDAQ:GILD) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)
財務比率 | 説明 | 会社 |
---|---|---|
総資産の調整済み回転率 | 総収益を調整済み総資産で割って計算される活動比率。 | ギリアドサイエンス社の総資産の調整後回転率は、2017年から2018年に悪化しましたが、2018年から2019年に改善し、2017年のレベルに達していません。 |
調整済み負債を株主資本で除したもの | 調整済み総負債を総株主資本で割って計算されるソルベンシー比率。 | Gilead Sciences Inc.の株主資本比率で除算された調整済み負債は、2017年から2018年および2018年から2019年にかけて改善しました。 |
調整後の資産収益率 | 純利益を調整後の総資産で割って計算される収益性比率。 | Gilead Sciences Inc.の調整後の資産収益率は、2017年から2018年、および2018年から2019年にかけて改善されました。 |
Gilead Sciences Inc.、財務比率:報告対調整
総資産の調整済み回転率
ソース: Gilead Sciences Inc. (NASDAQ:GILD) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)
2019 計算
1 総資産回転率 = 製品販売 ÷ 総資産
= 22,119 ÷ 61,627 = 0.36
2 総資産の調整済み回転率 = 製品販売 ÷ 調整済み総資産
= 22,119 ÷ 61,627 = 0.36
活動比率 | 説明 | 会社 |
---|---|---|
総資産の調整済み回転率 | 総収益を調整済み総資産で割って計算される活動比率。 | ギリアドサイエンス社の総資産の調整後回転率は、2017年から2018年に悪化しましたが、2018年から2019年に改善し、2017年のレベルに達していません。 |
調整済み負債を株主資本で除したもの
ソース: Gilead Sciences Inc. (NASDAQ:GILD) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)
2019 計算
1 負債を株主資本で除したもの = 総負債 ÷ ギリアドの株主資本合計
= 24,593 ÷ 22,525 = 1.09
2 調整済み負債を株主資本で除したもの = 調整済み総負債 ÷ ギリアドの株主資本合計
= 25,318 ÷ 22,525 = 1.12
ソルベンシー比率 | 説明 | 会社 |
---|---|---|
調整済み負債を株主資本で除したもの | 調整済み総負債を総株主資本で割って計算されるソルベンシー比率。 | Gilead Sciences Inc.の株主資本比率で除算された調整済み負債は、2017年から2018年および2018年から2019年にかけて改善しました。 |
調整後の資産収益率 (ROA)
ソース: Gilead Sciences Inc. (NASDAQ:GILD) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)
2019 計算
1 ROA = 100 × ギリアドに起因する純利益 ÷ 総資産
= 100 × 5,386 ÷ 61,627 = 8.74%
2 調整後の資産収益率 = 100 × ギリアドに起因する純利益 ÷ 調整済み総資産
= 100 × 5,386 ÷ 61,627 = 8.74%
収益率 | 説明 | 会社 |
---|---|---|
調整後の資産収益率 | 純利益を調整後の総資産で割って計算される収益性比率。 | Gilead Sciences Inc.の調整後の資産収益率は、2017年から2018年、および2018年から2019年にかけて改善されました。 |