財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
Gilead Sciences Inc.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および現金同等物 | ||||||
| レス： 短期有価証券 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： 長期債務およびその他の債務の当期部分(純額) | ||||||
| レス： 長期負債(純額、当期部分を除く) | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 製薬、バイオテクノロジー、ライフサイエンス | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 医療 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2024 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2024 – 純営業資産2023
= – =
3 2024 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2021年末の41239百万米ドルから、2022年末には40054百万米ドルへと減少しました。その後、2023年末には40472百万米ドルと若干の増加を見せましたが、2024年末には35966百万米ドルと大幅な減少に転じました。この傾向は、営業資産の規模が縮小していることを示唆しています。
- 貸借対照表ベースの総計上額
- 貸借対照表ベースの総計上額は、2021年末に-976百万米ドル、2022年末に-1185百万米ドルとマイナスの状態が継続しました。2023年末には418百万米ドルとプラスに転換しましたが、2024年末には-4506百万米ドルと再び大幅なマイナスに転落しました。この変動は、計上額の規模と符号が大きく変化していることを示しています。
貸借対照表ベースの発生率は、2021年の-2.34%から2022年には-2.92%へとマイナス幅が拡大しました。2023年には1.04%とプラスに転換しましたが、2024年には-11.79%と大幅なマイナスに転落しました。発生率の変動は、総計上額の変動と連動しており、特に2024年のマイナス幅の拡大は注目に値します。発生率の変動は、資産の収益性や効率性の変化を示唆する可能性があります。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Gilead Sciences Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ギリアド社に帰属する当期純利益 | ||||||
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | ||||||
| レス： 投資活動に使用されたネットキャッシュ | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 製薬、バイオテクノロジー、ライフサイエンス | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 医療 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2021年末の41239百万米ドルから、2022年末には40054百万米ドルへと減少しました。その後、2023年末には40472百万米ドルと若干の増加を見せましたが、2024年末には35966百万米ドルと大幅な減少に転じました。この傾向は、資産規模の縮小を示唆しています。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2021年末の-2028百万米ドルから、2022年末には-2014百万米ドルと減少しました。2023年末には-76百万米ドルと大幅に改善しましたが、2024年末には-6899百万米ドルと再び大幅なマイナスに転じました。この変動は、将来のキャッシュフローに対する期待の変化を示唆しています。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2021年の-4.86%から、2022年には-4.95%へとわずかに悪化しました。2023年には-0.19%と大幅に改善しましたが、2024年には-18.05%と大幅に悪化しました。この発生率の変動は、キャッシュフローの質と安定性の変化を示唆しています。特に2024年の大幅な悪化は、将来のキャッシュフローに対する懸念を高める可能性があります。
全体として、純営業資産の減少と、キャッシュフロー計算書に基づく集計見越計上および発生率の変動は、財務状況の変化を示唆しています。2023年に一時的な改善が見られたものの、2024年には状況が悪化しており、今後の動向を注視する必要があります。