貸借対照表:負債と株主資本

貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。

負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。

Gilead Sciences Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本

百万米ドル

	2024/12/31	2023/12/31	2022/12/31	2021/12/31	2020/12/31
買掛金	833)	550)	905)	705)	844)
未払リベート	3,892)	3,802)	3,479)	3,244)	3,460)
長期債務およびその他の債務の当期部分(純額)	1,815)	1,798)	2,273)	1,516)	2,757)
報酬と従業員福利厚生	1,228)	1,201)	1,018)	927)	864)
未払いの法人税	1,646)	1,208)	959)	539)	598)
売上返品引当金	321)	387)	422)	499)	587)
ビクテグラビル訴訟に関する和解金の発生	—)	—)	—)	1,250)	—)
他	2,269)	2,334)	2,181)	2,930)	2,287)
その他の流動負債	5,464)	5,130)	4,580)	6,145)	4,336)
流動負債	12,004)	11,280)	11,237)	11,610)	11,397)
長期負債(純額、当期部分を除く)	24,896)	23,189)	22,957)	25,179)	28,645)
長期の法人税の支払い	830)	2,039)	3,916)	4,767)	5,016)
繰延税金債務	724)	1,588)	2,673)	4,356)	3,914)
その他の長期債務	1,295)	1,280)	1,179)	976)	1,214)
長期負債	27,745)	28,096)	30,725)	35,278)	38,789)
総負債	39,749)	39,376)	41,962)	46,888)	50,186)
優先株、額面1株あたり0.001ドル。目立ったものなし	—)	—)	—)	—)	—)
普通株式、額面 1株あたり0.001ドル	1)	1)	1)	1)	1)
追加資本金	7,700)	6,500)	5,550)	4,661)	3,880)
その他の包括利益累計額(損失)	132)	28)	2)	83)	(60)
剰余金	11,497)	16,304)	15,687)	16,324)	14,381)
ギリアド社株主資本合計	19,330)	22,833)	21,240)	21,069)	18,202)
非支配持分	(84)	(84)	(31)	(5)	19)
株主資本総額	19,246)	22,749)	21,209)	21,064)	18,221)
総負債および株主資本	58,995)	62,125)	63,171)	67,952)	68,407)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).

売上高の推移: この期間において明示的な売上高は示されていないため、売上の増減傾向については分析できない。在庫異動や返品引当金の推移から、販売活動の一部変動は示唆されるが、全体的な売上高の動向は不明である。
負債の変動と構成: 総負債は2020年の約50,186百万ドルから2024年の39,749百万ドルに減少している。しかしながら、長期負債の純額は、2020年には約28,645百万ドルであったのに対し、2024年には約27,745百万ドルとほぼ横ばいで推移しており、負債比率は若干の削減傾向を示す。ただし、長期負債の一部である最長期の税金支払いと繰延税金債務は大幅に縮小し、財務リスクの軽減を示唆している。流動負債も若干増加しているが、全体の負債水準は比較的安定している。
資本構成と株主資本の動向: 株主資本は、2020年の約18,202百万ドルから2024年の19,246百万ドルに一時的に増加した後、2024年に大きく減少している（約21,209百万ドルから19,246百万ドルへ）。追加資本金も増加傾向を示し、資本拡充を図っている一方で、剰余金の推移は変動が見られる。特に、2024年には剰余金が大きく減少しており、これが株主資本の減少に寄与していると考えられる。
利益とその他包括利益: その他の包括利益の累計額は、2020年のマイナス60百万ドルから2024年の132百万ドルまで増加している。これは、評価差額の改善や為替差益などの非実現利益の増加を示す可能性がある。剰余金の動きと併せて分析すると、利益面での一時的な改善傾向とともに、株主資本の最終的な減少が見られる点に留意が必要である。
総資産と負債比率: 総資産は、2020年の68,407百万ドルから2024年には約58,995百万ドルに減少している。負債比率の推移を考慮すると、負債総額も減少しているため、全体としてバランスシートの規模縮小が進んでいると推測される。特に、長期の負債縮小と資本増加の動きが見られるが、負債と資本のバランスにも変化があることから、資本の充実とともに負債管理が進められていることが推測される。
まとめ: 全体として、当該期間においては負債の圧縮と資本の積み増しが進んでいるものの、2024年には株主資本の縮小や利益の減少により、財務基盤の揺らぎも見られる。流動負債の増加や一部の長期負債の縮小は、資金調達戦略の見直しや負債管理の進展を示唆している。一方で、その他包括利益の増加は、一定の評価益や為替差益が寄与している可能性を示している。今後の財務運営上は、株主資本の安定化と利益創出の強化が重要課題となると考えられる。

Gilead Sciences Inc. (NASDAQ:GILD)

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