経済的付加価値 (EVA)
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経済的利益
Gilead Sciences Inc.、経済的利益計算
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 税引後営業利益（NOPAT）
- 2020年から2024年までの期間において、税引後営業利益は一時的な増減を見せながらも、全体として増加傾向にある。2021年に著しい増加を示し、その後も高い水準で推移していたが、2024年には赤字に転じており、経営状況の改善や悪化の兆候を示している可能性がある。
- 資本コスト
- 資本コストは年々上昇しており、2020年の5.25%から2024年には5.92%に達している。これにより、資本の調達コストが高騰していることが示唆されており、投資の効率性や資本配分の見直しを要する状況にある可能性がある。
- 投下資本
- 投下資本は、2020年の約50,285百万米ドルから2024年には約44,333百万米ドルに減少している。これは、投資や設備への資金投入が一定のペースで縮小していることを意味し、資本効率の向上や資本回収の圧力がかかっている可能性を示唆する。
- 経済的利益
- 経済的利益は、2020年にはマイナスであったが、2021年には大きく回復しプラスに転じ、概ね好調な状態が続いていた。しかし、2024年には再びマイナスに転じており、経済付加価値の創出が困難な状況に変化していることがうかがえる。特に、2024年の著しい赤字は、収益性の低下やコスト増を反映していると考えられる。
税引後営業利益 (NOPAT)
Gilead Sciences Inc., NOPAT計算
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 繰延税金費用の排除. 詳しく見る »
2 貸倒引当金の増額(減少)加算.
3 ギリアド社に帰属する当期純利益に対する株式換算物の増加(減少)を追加.
4 2024 計算
資産計上されたオペレーティング・リースの支払利息 = オペレーティングリースの負債 × 割引率
= × =
5 2024 計算
支払利息の税制上の優遇措置 = 調整後支払利息 × 法定所得税率
= × 21.00% =
6 ギリアド社に帰属する当期純利益に対する税引後支払利息の追加額.
7 2024 計算
投資収益の税金費用(利益) = 投資収益(税引前) × 法定所得税率
= × 21.00% =
8 税引き後の投資収益の排除。
- 純利益の推移
- 当期純利益は、2020年度の123百万米ドルから2021年度に大幅に増加し、2022年度も高水準を維持していることが観察される。しかし、その後2023年度に再び増加しているものの、2024年度には大幅に減少し、赤字に転じていることが示されている。この動きは、企業の収益性に大きな変動があったことを示唆している。
- 税引後営業利益（NOPAT）の変動
- 税引後営業利益は、2020年度の633百万米ドルから2021年度に飛躍的に増加し、2022年度も高レベルを維持した後、2023年度には再び増加している。しかしながら、2024年度には-796百万米ドルへと大幅に減少し、損失を計上している。これらの変動は、営業活動の収益性を反映し、特に2024年度の大きなマイナスは企業の財務状況に深刻な影響を及ぼしている可能性を示す。
- 全体的な傾向
- 両指標ともに、2020年度から2023年度にかけては成長や高水準を示しているが、2024年度には両方の指標が大きく悪化しており、収益能力の低下または一時的な経営問題、もしくは特別損失などの要因が影響している可能性が考えられる。これらのデータは、短期的な変動を示すとともに、財務の健全性や収益性の改善には慎重な対応が必要であることを示唆している。
現金営業税
Gilead Sciences Inc.、現金営業税計算
百万米ドル
| 12ヶ月終了 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得税費用 | ||||||
| レス： 繰延法人税費用(利益) | ||||||
| もっとその： 支払利息からの節税 | ||||||
| レス： 投資所得に対する税金 | ||||||
| 現金営業税 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 所得税費用
- 2020年から2022年までの期間において、所得税費用は増加傾向を示していたものの、2023年には著しく減少している。それに続き、2024年にはさらに大幅に低下しており、過去の水準を下回る結果となっている。
- 現金営業税
- この指標は、2020年から2022年まで一貫して増加しており、2022年にはピークに達していた。一方で、2023年と2024年には減少傾向が見られ、特に2024年にはかなりの減少を示している。これにより、営業活動において現金税負担の負担が軽減している可能性が示唆される。
- 総じて
- 所得税費用と現金営業税の両方において、2022年をピークに、その後の2年間でいずれも減少を辿っている。これらの変動は、同社の税負担や税戦略、または税制上の調整や収益構造の変化によるものである可能性が考えられる。特に、2024年においては税負担の大きな軽減が見られ、事業環境や税務の見通しに変化があったと推測される。
投下資本
Gilead Sciences Inc.、投下資本計算 (資金調達アプローチ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 資産計上オペレーティング・リースの追加。
2 資産および負債からの繰延税金の排除. 詳しく見る »
3 未収金引当金の追加。
4 ギリアドの株主資本総額に株式相当物を追加.
5 その他の包括利益の累計額の除去。
6 進行中の建設の減算.
7 有価証券の減算.
- 総負債とリースの推移
- 2020年から2023年にかけて、負債とリースの合計額は減少傾向にあり、2020年の3億2117百万米ドルから2023年の2億5658百万米ドルへと縮小しています。ただし、2024年には27322百万米ドルまで増加しており、再び負債の増加傾向が見られます。この動きは、全体的には負債の縮小を意図した財務戦略の中で、一時的な増加があったと解釈できる。
- 株主資本の変動
- 株主資本は2020年の18202百万米ドルから2021年には21069百万米ドルへ増加し、その後も継続して上昇して2022年には21240百万米ドルに達しました。しかし、2023年には22833百万米ドルと一時的な増加を示したものの、2024年には19330百万米ドルと減少しています。この一連の動きは、株主価値が一時的に拡大した後、2024年にかけて調整が行われた可能性を示す。
- 投下資本の動向
- 投下資本は2020年の50285百万米ドルから徐々に減少し続け、2023年には45824百万米ドルとなっています。2024年には44333百万米ドルまでさらに低下しており、資本効率化または資本投入の抑制傾向が見て取れる。これにより、資本投資の縮小や効率化に向けた方針が示唆される。
- 総合的な考察
- これらの財務指標のパターンは、負債の一時的増加を除き、全体として負債の縮小と株主資本の増加、そして投下資本の削減が進行していることを示す。これらの変化は、企業の財務安定化や財務戦略の見直しの結果と推察される。特に、資本効率化と負債管理の改善に重点を置いた施策が反映されている可能性が高い。今後の動向としては、負債管理の継続や資本構造の見直しが注視されるべきである。
資本コスト
Gilead Sciences Inc.、資本コスト計算
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債(純額)3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債(純額)3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債(純額)3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債(純額)3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債(純額)3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2020-12-31).
経済スプレッド比率
Gilead Sciences Inc.、経済普及率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 投下資本2 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| 経済スプレッド比率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 経済スプレッド比率競合 他社4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 経済的利益. 詳しく見る »
2 投下資本. 詳しく見る »
3 2024 計算
経済スプレッド比率 = 100 × 経済的利益 ÷ 投下資本
= 100 × ÷ =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 経済的利益
- 2020年度には、経済的利益はマイナス2008百万米ドルとなっており、損失を示している。2021年度には大きな改善が見られ、プラスの4335百万米ドルに達しており、同年度の経済的利益は大幅に増加した。2022年度には再び減少して1078百万米ドルとなったが、依然としてプラスを維持している。2023年度には再び増加し、2479百万米ドルを記録した。しかしながら、2024年度にはマイナス3421百万米ドルとなり、経済的利益が著しく悪化したことを示している。これらの推移は、収益性の変動を反映しており、特定年度における損失や利益の大きな変動を示唆している。
- 投下資本
- 投下資本は各年度にわたりおおむね安定しており、2020年度の50285百万米ドルから2024年度には44333百万米ドルへとわずかに減少している。全体的に見て、投下資本の変動は比較的緩やかであるため、資本の規模は一定の範囲内で推移していると考えられる。これは、資本の投資や運用に大きな変動がなく、堅実な資本管理が行われている可能性を示唆している。
- 経済スプレッド比率
- 経済スプレッド比率は、2020年度の-3.99%から2021年度の9.07%に大きく改善し、年度ごとに変動している。2022年度には2.37%、2023年度には5.41%となり、利益率の向上を示している。一方、2024年度には-7.72%に急落し、前年までの利益を維持できず、経済活動の効率性および収益性の悪化を示している。全体としては、経済スプレッド比率は年度ごとに変動しており、経済的なパフォーマンスの振れ幅が大きいことが読み取れる。
経済利益率率
Gilead Sciences Inc.、経済利益率率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 製品販売 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| 経済利益率率2 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 経済利益率率競合 他社3 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 売上高の推移
- 2020年から2024年にかけて、製品販売の金額は全体として増加傾向にある。特に2024年には28610百万米ドルまで増加し、長期的には堅調な成長を示している。これにより、同企業の販売規模は拡大していることが示唆される。
- 経済的利益の変動
- 経済的利益は2020年に大きくマイナスを記録し、その後、2021年に16238百万米ドルの黒字を確保して回復を見せた。しかしながら、2022年には利益が減少し、2023年には再び増加しているが、2024年には大きくマイナスに転じている。この動きは、収益性の変動や経営環境の不確実性を反映している可能性がある。
- 経済利益率率の傾向
- 経済利益率は2020年に負の値（-8.24%）を記録した後、2021年には正の値（16.05%）に改善し、その後も一定の良好な収益性を示していた。2022年には4%、2023年には9.2%と推移し、2024年には再びマイナス（-11.96%）に転じている。このパターンは、収益性の一時的な改善とその後の悪化を示しており、経済的利益の変動と連動していると考えられる。
- 総合的な考察
- 全体として、同企業は売上高の拡大に成功しているものの、利益面では年度によって大きな変動が見られる。特に2024年には経済的利益の大幅な減少と利益率のマイナスが顕著であり、収益性の課題が浮き彫りとなっている。今後は、売上拡大とともに利益の安定化を図ることが重要となると考えられる。