貸借対照表の構造:資産
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Moderna Inc.、連結貸借対照表の構成:資産(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
- 現金および現金同等物
- 2020年以降、現金および現金同等物の総資産に占める割合は一時的に増加し、2020年6月には約50.53%に達した。その後、減少傾向が見られ、2022年以降は比較的一定の水準（約10％から15％の範囲）に落ち着いている。これにより、流動性確保のための現金維持比率は高い水準から安定的に推移していることが示唆される。
- 投資
- 総資産に占める投資の割合は、2019年には高い割合（約33.55％〜55.62％）を維持していたが、2020年以降は大きく低下し、2020年6月には約27.41%、2022年6月には約38.69%にかけて増加し、その後再び変動している。全体としては、投資比率は2019年から2024年にかけて減少傾向とみられるが、2023年以降に増加傾向が見られるため、投資活動の調整が行われている可能性がある。
- 売掛金、純額
- 売掛金の総資産に占める割合は、2019年は比較的低かったが、2020年以降は増加し、2020年12月には約25.29%、2021年には約12.51%に達している。2022年以降は減少し、2023年には再び増加していることから、売掛金の管理や売上回収の状況について、一定の変動が見られる。特に2020年後半の高い比率から与信管理の重要性が示唆される。
- 在庫
- 在庫の割合は、2020年に入り大幅に増加し、2020年12月には約7.97%、2021年には約7.38%となったが、その後は徐々に減少し、2023年以降は1％台に留まる。これは新製品の在庫回転や在庫管理効率の改善の兆候と考えられる。
- 前払費用およびその他の流動資産
- この項目の資産比率は全体を通じて比較的一定であり、2020年以降は約3.4%〜5.2%の範囲で推移している。特に2021年から2022年にかけて増加しており、前払費用やその他流動資産の管理に積極的な取り組みが見られる可能性がある。
- 流動資産
- 2020年以降、流動資産の占める割合は高く、2020年12月には約92.19%に達し、その後は50%〜60%の範囲で推移している。これにより、流動資産の比重が高く、短期資金繰りの安定性が確保されていることを示している。
- 非流動資産
- 総資産に対する割合は、2020年に最も低く、3%台に留まっていたが、2021年以降は増加し、2023年には約40%に達している。特に有形固定資産やその他の固定資産において増加が見られ、資産の長期投資や設備投資の増加傾向が示唆される。
- 有形固定資産、プラントおよび設備、ネット
- 同資産の比率は、2020年までは約4%〜7.9%の範囲で推移していたが、2022年以降は10%以上に増加している。これにより、設備投資や工場の増強など、固定資産への投資が拡大している可能性がある。
- 使用権資産、オペレーティング・リース
- この項目は2020年から2022年にかけて比例的に増加し、2022年9月には約3.93%、2023年以降は4%以上に安定している。これはリース資産の増加を示唆し、資産管理戦略の一環と考えられる。
- 繰延税金資産
- 2021年以降、逐次増加傾向にあり、2023年Q4には約6.76%の割合に達している。これにより、税務戦略や将来の税負担軽減に関する手当てが進められている可能性が示唆される。
- 固定資産
- 総資産に占める割合は、2021年から2023年にかけて増加傾向を示し、2023年9月には約51.57%に達している。この傾向は、長期資産への投資と設備拡充の進行を反映していると考えられる。
- 全体の傾向まとめ
- 2020年の流動資産比率の高まりと現金・現金同等物の増加は、短期的な資金流動性の確保を重視した動きと解釈できる。一方で、固定資産や投資の比率は、長期的な設備投資や資産拡充の動きが見られる。これらの動きは、企業の資産構造が短期資金繰りの安定を維持しつつも、事業の成長と拡大を追求している段階であることを示している。特に2021年以降は長期資産の比重が増しており、今後の成長戦略に資する投資活動が継続されていると見られる。