Moderna Inc. (NASDAQ:MRNA)

分析期間において、現在の資産は変動を示しています。2019年末の1百万米ドルから2021年末には1379百万米ドルへと大幅に増加しましたが、2023年末には-129百万米ドルとマイナスに転落しています。この減少は、資産の流動性または評価の低下を示唆する可能性があります。

遅延税金資産

遅延税金資産は、2020年末まで存在しませんでしたが、2021年末には-296百万米ドル、2022年末には-578百万米ドルとマイナス値を記録しました。2023年末には901百万米ドルと大幅に増加しており、将来の税制上のメリットを反映している可能性があります。この変動は、課税所得の変動や税法改正の影響を受けていると考えられます。

所得税引当金は、2019年末の-1百万米ドルから2021年末には1083百万米ドルへと増加しました。その後、2022年末には1213百万米ドルとさらに増加しましたが、2023年末には772百万米ドルと減少しています。この変動は、課税所得の変動、税率の変更、または税務上の計画に関連している可能性があります。所得税引当金の減少は、将来の税負担の軽減を示唆している可能性があります。

全体として、これらの財務項目は、分析期間中に大きな変動を示しています。特に、現在の資産の急激な減少と、遅延税金資産の増加は注目に値します。これらの変動の根本的な原因を理解するためには、追加の財務データと事業環境に関する情報が必要となります。

分析期間において、連邦法定税率は一貫して21%で推移している。

評価引当金の変更

2019年から2020年にかけて、評価引当金の変更は-33%から-47.4%へと大幅に減少した。2021年には-5.4%に改善したが、2022年にはデータが欠損し、2023年には-52.6%と再び大幅な減少を示した。この変動は、資産価値の評価に関する方針変更や市場状況の変化を示唆する可能性がある。

国外由来無形所得

2019年は-0.2%であった国外由来無形所得は、2020年にはデータが欠損し、2021年には-4.8%に低下、2022年には-7.4%とさらに低下した。2023年には0.2%に転換しており、国際的な税制や事業構造の変化が影響していると考えられる。

株式報酬の棚ぼた

株式報酬の棚ぼたは、2020年に19.8%と高い水準であったが、2021年には-2.6%に低下し、2022年には-1.6%で底打ちした。2023年には2.4%に上昇しており、株式報酬制度の変更や、株式価値の変動が影響している可能性がある。

連邦政府の研究開発クレジット

連邦政府の研究開発クレジットは、2019年の2.5%から2020年の3.8%へと増加したが、2021年には-0.7%に低下し、2022年には-0.5%で底打ちした。2023年には4.6%に大幅に上昇しており、研究開発活動への投資や税制上の優遇措置の変更が影響していると考えられる。

州税(連邦政府の給付金を差し引いた額)

州税は、2019年の7.9%から2020年の3.6%へと減少した後、2021年には0.5%まで低下し、2022年には0.4%でほぼ横ばいとなった。2023年には5.7%に上昇しており、州税法や事業活動の州内での割合の変化が影響している可能性がある。

控除対象外のアイテム

控除対象外のアイテムは、2019年の1.6%から2020年の-0.8%へと減少したが、2021年と2022年のデータは欠損している。2023年には-0.4%であり、税務上の調整項目や特定の費用に関連している可能性がある。

他

その他の税務調整は、2019年の0.2%から2020年の-0.3%へと減少した後、2021年には0.1%に上昇し、2022年には0.8%に増加した。2023年には-0.5%に低下しており、税務上の細かな調整項目が変動していると考えられる。

実効税率

実効税率は、2020年に-0.3%であったが、2021年には8.1%に上昇し、2022年には12.7%に増加した。2023年には-19.6%と大幅に低下しており、税引前の利益、税務上の控除、税額控除などの要因が複合的に影響していると考えられる。特に2023年の大幅な低下は、一時的な要因や税務上の大きな調整による可能性が考えられる。

営業損失の繰越額は、2019年から2021年にかけて減少傾向にありましたが、2022年と2023年には増加しました。株式報酬は、2019年から2022年まで緩やかに増加し、2023年には大幅に増加しました。

資産計上されたライセンス、研究開発、およびスタートアップ費用は、2020年から2022年にかけて大幅に増加し、2023年には減少しました。税額控除の繰越額は、2019年から2023年にかけて一貫して増加しました。オペレーティング・リース負債は、2019年から2022年まで減少傾向にありましたが、2023年には大幅に増加しました。

リース負債の資金調達は、2019年から2023年にかけて一貫して増加しました。その他の包括利益は、2021年に初めて記録され、その後減少しました。在庫引当金と資本化は、2021年に初めて記録され、2023年には大幅に増加しました。卸売業者のチャージバック、割引、手数料および返品およびその他の手数料は、2023年に初めて記録されました。

その他の項目は、期間を通じて変動しており、一貫した傾向は見られません。繰延税金資産、総額は、2019年から2023年にかけて大幅に増加しました。評価引当金は、すべての期間で負の値を示し、その絶対値は2023年に大幅に増加しました。

評価引当金控除後の繰延税金資産は、2019年から2023年にかけて増加しました。使用権資産（資金調達および運用中）は、すべての期間で負の値を示し、その絶対値は2023年に増加しました。有形固定資産は、すべての期間で負の値を示し、その絶対値は2019年から2023年にかけて増加しました。

繰延税金負債は、すべての期間で負の値を示し、その絶対値は2019年から2023年にかけて増加しました。正味繰延税金資産（負債）は、2021年と2022年に初めて記録され、その後増加しました。

営業損失の繰越

2019年から2021年にかけて減少、その後増加。

株式報酬

2019年から2022年にかけて緩やかな増加、2023年に大幅な増加。

資産計上されたライセンス、研究開発、およびスタートアップ費用

2020年から2022年にかけて大幅な増加、2023年に減少。

税額控除の繰越

一貫して増加。

繰延税金資産、総額

大幅な増加。

評価引当金

すべての期間で負の値、絶対値は2023年に大幅に増加。

繰延税金負債

すべての期間で負の値、絶対値は増加。

分析の結果、繰延税金資産は2019年から2021年にかけて増加傾向にあります。2021年末には982百万米ドルに達し、2022年末には81百万米ドルへと大幅に減少しています。この減少は、税務上の一時差異の解消、または税額控除の利用による可能性があります。

繰延税金資産

2019年末にはデータがありません。2020年末にはデータがありません。2021年末には326百万米ドル、2022年末には982百万米ドル、2023年末には81百万米ドルと推移しました。2021年から2022年にかけて大幅な増加が見られ、2022年から2023年にかけて大幅な減少が見られます。

繰延税金負債は2023年末に初めて15百万米ドルとして計上されました。これは、将来の課税所得を増加させる可能性のある一時差異の発生を示唆しています。負債の発生は、会計上の収益認識と税務上の収益認識のタイミングの違い、または将来の税務上の控除の制限などが原因として考えられます。

繰延税金負債

2019年末から2022年末まではデータがありません。2023年末には15百万米ドルと計上されました。

繰延税金資産と負債の変動は、将来の税務負担に影響を与える可能性があります。特に、繰延税金資産の減少は、将来の税務上の利益を減少させる可能性があります。繰延税金負債の発生は、将来の税務上の負担を増加させる可能性があります。これらの変動を継続的に監視し、その原因を分析することが重要です。

総資産は、2019年から2021年にかけて顕著な増加を示し、その後2022年まで横ばいとなり、2023年に減少しました。2019年の1589百万米ドルから、2021年には24669百万米ドルへと増加し、2023年には18426百万米ドルとなりました。調整後総資産も同様の傾向を示しています。

総負債は、2019年から2021年にかけて増加傾向にありましたが、2022年以降は減少しています。2019年の415百万米ドルから2021年には10524百万米ドルへと増加し、2023年には4572百万米ドルとなりました。調整後総負債も同様のパターンを示しています。

株主資本は、2019年から2021年にかけて大幅に増加し、2022年にピークを迎え、2023年に減少しました。2019年の1175百万米ドルから2021年には14145百万米ドルへと増加し、2023年には13854百万米ドルとなりました。調整後自己資本も同様の傾向を示しています。

当期純利益(損失)は、2019年と2020年に損失を計上しましたが、2021年には大幅な利益へと転換しました。2021年には12202百万米ドルの利益を記録し、2022年には8362百万米ドルとなりましたが、2023年には-4714百万米ドルの損失に転落しました。調整後当期純利益(損失)も同様の変動を示しています。

総資産の推移

2019年から2021年にかけて大幅な増加が見られ、その後減少に転じました。

負債の推移

2019年から2021年にかけて増加し、その後減少しました。

株主資本の推移

2019年から2021年にかけて大幅な増加を見せ、2022年にピークを迎え、2023年に減少しました。

純利益の推移

2019年と2020年に損失を計上し、2021年と2022年に利益を計上しましたが、2023年には再び損失に転落しました。

純利益率は、2019年から2020年にかけて大幅な改善を示し、マイナス373.77%から69.04%へと変化しました。その後、2021年には45.36%に低下し、2022年には-70.66%と再びマイナスに転落、2023年には-57.16%で推移しました。調整後の当期純利益率も同様の傾向を示しています。

総資産回転率は、2020年に0.72に増加し、2021年には0.71で横ばいとなりましたが、2022年と2023年には0.36に低下しました。調整後の総資産回転率も同様のパターンを示しています。

財務レバレッジ比率は、2020年に2.86に増加した後、2021年には1.74に低下し、2022年には1.35、2023年には1.33と緩やかに減少しました。調整後の財務レバレッジ比率も同様の傾向を示しています。

自己資本利益率は、2019年から2020年にかけて改善し、-43.75%から-29.17%へと変化しました。2021年には86.26%と大幅に増加しましたが、2022年には43.73%に低下し、2023年には-34.03%と再びマイナスに転落しました。調整後の自己資本利益率も同様の傾向を示しています。

総資産利益率は、2020年に-10.18%に改善し、2021年には49.46%と大幅に増加しました。しかし、2022年には32.34%に低下し、2023年には-25.58%とマイナスに転落しました。調整後の総資産利益率も同様のパターンを示しています。

純利益率

2020年に大幅に改善、その後変動。

総資産回転率

2020年と2021年に高い水準を維持、その後低下。

財務レバレッジ比率

2020年に増加、その後緩やかに減少。

自己資本利益率

2021年に大幅に増加、その後低下。

総資産利益率

2021年に大幅に増加、その後低下。

当期純利益(損失)は、2019年から2020年にかけて損失が拡大し、それぞれ-514百万米ドル、-747百万米ドルを記録しました。しかし、2021年には12202百万米ドルと大幅な利益に転換し、2022年には8362百万米ドルと高い水準を維持しました。2023年には再び損失に転じ、-4714百万米ドルとなりました。

調整後当期純利益(損失)の推移は、当期純利益(損失)と同様の傾向を示しています。2019年は-515百万米ドル、2020年は-747百万米ドルと損失を計上しましたが、2021年には11906百万米ドル、2022年には7784百万米ドルと大幅な利益を記録しました。2023年には-3813百万米ドルと損失に転換しています。

純利益率

純利益率は、2019年と2020年にそれぞれ-373.77%、-373.77%と大幅なマイナス値を記録しました。2021年には69.04%と急上昇し、2022年には45.36%に低下しました。2023年には-70.66%と再びマイナスに転換し、2019年、2020年と同様に高いマイナス値を記録しました。

当期純利益率(調整後)

調整後の当期純利益率は、純利益率と同様の変動を示しています。2019年と2020年はそれぞれ-373.77%、-373.77%とマイナス値を記録し、2021年には67.36%に上昇しました。2022年には42.22%に低下し、2023年には-57.16%とマイナスに転換しました。

全体として、利益水準と利益率は2021年と2022年に大きく改善しましたが、2023年には大幅に悪化しました。調整後の利益指標は、調整前の利益指標と類似したパターンを示しています。純利益率と調整後当期純利益率は、利益水準の変化を反映して大きく変動しています。

総資産は、2019年から2021年にかけて大幅な増加を示しました。2019年の1589百万米ドルから、2021年には24669百万米ドルへと増加しています。2022年には25858百万米ドルとピークに達した後、2023年には18426百万米ドルへと減少しました。

調整後総資産も、総資産と同様の傾向を示しています。2019年の1589百万米ドルから、2021年には24343百万米ドルへと増加し、2022年には24876百万米ドルとピークに達しました。その後、2023年には18345百万米ドルへと減少しています。調整後総資産は、総資産とほぼ同規模で推移しています。

総資産回転率

総資産回転率は、2020年に0.03から0.72へと大幅に上昇しました。2021年には0.71に若干低下しましたが、2022年には0.36へと大きく減少しました。2023年も0.36で推移しており、回転率は低い水準で安定しています。

調整後総資産回転率

調整後総資産回転率は、総資産回転率と同様の傾向を示しています。2020年に0.03から0.73へと上昇し、2021年には0.74に若干上昇しました。その後、2022年には0.36へと大きく減少し、2023年も0.36で推移しています。調整後総資産回転率も、低い水準で安定しています。

総資産および調整後総資産の増加は、主に2020年から2022年にかけて見られ、事業の拡大または資産の取得を示唆している可能性があります。しかし、2023年には両資産とも減少しており、資産の売却、減損、またはその他の要因が考えられます。総資産回転率および調整後総資産回転率の低下は、資産の効率的な活用が2022年以降低下していることを示唆しています。回転率の低下は、売上高の伸びが資産の増加に追いついていない、または資産の構成が変化したことなどが原因として考えられます。

総資産は、2019年から2021年にかけて顕著な増加を示し、その後2022年まで横ばいとなり、2023年には減少に転じました。2019年の1589百万米ドルから、2021年には24669百万米ドルへと大幅に増加しましたが、2023年には18426百万米ドルに減少しています。

調整後総資産も同様の傾向を示しており、2019年の1589百万米ドルから2021年には24343百万米ドルへと増加し、2023年には18345百万米ドルに減少しています。調整後総資産は、総資産とほぼ同程度の変動を示しています。

株主資本は、2019年から2021年にかけて大幅な増加を見せ、その後2023年まで減少しています。2019年の1175百万米ドルから、2021年には14145百万米ドルへと増加しましたが、2023年には13854百万米ドルに減少しています。

調整後自己資本も、株主資本と同様のパターンを示しており、2019年の1175百万米ドルから2021年には13819百万米ドルへと増加し、2023年には13788百万米ドルに減少しています。調整後自己資本は、株主資本とほぼ同程度の変動を示しています。

財務レバレッジ比率は、2020年にピークを迎え、その後は低下傾向にあります。2020年には2.86に達しましたが、2023年には1.33に低下しています。調整後の財務レバレッジ比率も同様の傾向を示しており、2020年にピークを迎え、その後は低下しています。

総資産の変動

2019年から2021年にかけて大幅な増加が見られ、その後減少に転じています。これは、事業活動の変化や資産の売却などが考えられます。

株主資本の変動

総資産と同様に、2019年から2021年にかけて増加し、その後減少しています。これは、利益の分配や自社株買いなどが考えられます。

財務レバレッジ比率の変動

2020年にピークを迎え、その後低下しています。これは、負債の減少や自己資本の増加などが考えられます。財務レバレッジ比率の低下は、一般的に財務リスクの軽減を示唆します。

当期純利益(損失)は、2019年から2020年にかけて損失が拡大し、それぞれ-514百万米ドル、-747百万米ドルを記録しました。しかし、2021年には大幅な改善が見られ、12202百万米ドルという高い利益を計上しました。2022年も引き続き高い利益水準を維持し、8362百万米ドルとなりましたが、2023年には再び損失に転落し、-4714百万米ドルを記録しました。

調整後当期純利益(損失)の推移は、当期純利益(損失)と同様の傾向を示しています。2019年と2020年はそれぞれ-515百万米ドル、-747百万米ドルと損失を計上し、2021年には11906百万米ドル、2022年には7784百万米ドルと大幅な利益を記録しました。2023年には-3813百万米ドルと、損失幅は当期純利益(損失)より縮小しています。

株主資本は、2019年の1175百万米ドルから、2022年には19123百万米ドルへと一貫して増加しました。しかし、2023年には13854百万米ドルと減少しています。調整後自己資本も同様の傾向を示し、2023年に減少しています。

自己資本利益率は、2019年と2020年にはそれぞれ-43.75%、-29.17%とマイナス値を記録していました。2021年には86.26%と大幅に上昇し、2022年には43.73%に低下しました。2023年には-34.03%と再びマイナスに転落しています。調整後自己資本利益率も同様の変動を示しており、2023年には-27.65%を記録しました。

当期純利益(損失)

2021年と2022年に大幅な利益を計上しましたが、2023年には損失に転落しました。

株主資本

2019年から2022年まで増加傾向にありましたが、2023年には減少しました。

自己資本利益率

2021年に大幅に上昇しましたが、2023年にはマイナスに転落しました。利益の変動に大きく影響を受けています。

当期純利益(損失)は、2019年から2020年にかけて損失が拡大し、それぞれ-514百万米ドル、-747百万米ドルを記録しました。しかし、2021年には12202百万米ドルと大幅な利益に転換し、2022年には8362百万米ドルと依然として高い水準を維持しました。2023年には-4714百万米ドルと再び損失に転落しました。

調整後当期純利益(損失)の推移は、当期純利益(損失)と同様の傾向を示しています。2019年は-515百万米ドル、2020年は-747百万米ドルと損失を計上しましたが、2021年には11906百万米ドル、2022年には7784百万米ドルと大幅な利益を記録しました。2023年には-3813百万米ドルと損失に転換しました。

総資産は、2019年の1589百万米ドルから2020年には7337百万米ドル、2021年には24669百万米ドルと急速に増加しました。2022年には25858百万米ドルと増加傾向は鈍化しましたが、2023年には18426百万米ドルと減少しました。

調整後総資産も、総資産と同様の推移を示しています。2019年の1589百万米ドルから2020年には7337百万米ドル、2021年には24343百万米ドルと増加し、2022年には24876百万米ドルとなりました。2023年には18345百万米ドルと減少しています。

総資産利益率は、2019年の-32.34%から2020年の-10.18%へと改善し、2021年には49.46%と大幅に上昇しました。2022年には32.34%に低下し、2023年には-25.58%と再びマイナスに転落しました。

調整後総資産利益率も、総資産利益率と同様の傾向を示しています。2019年の-32.42%から2020年の-10.18%へと改善し、2021年には48.91%と大幅に上昇しました。2022年には31.29%に低下し、2023年には-20.78%とマイナスに転落しました。

総資産利益率

利益率の変動は、当期純利益(損失)の変動と密接に関連しており、特に2021年と2022年の高い利益率、および2023年の損失が顕著に影響しています。

総資産

総資産は2021年まで増加傾向にありましたが、2023年には減少しており、資産規模の調整が行われた可能性があります。

利益の変動

2021年と2022年の高い利益は、特定の製品またはサービスの販売増加、または一時的な要因によるものと考えられます。2023年の損失は、売上減少、コスト増加、またはその他の不利な事業環境の変化による可能性があります。