財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
貸借対照表ベースの発生率
Moderna Inc.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | 18,426) | 25,858) | 24,669) | 7,337) | 1,589) | |
| レス： 現金および現金同等物 | 2,907) | 3,205) | 6,848) | 2,624) | 236) | |
| レス： 投資 | 5,697) | 6,697) | 3,879) | 1,984) | 867) | |
| 営業資産 | 9,822) | 15,956) | 13,942) | 2,729) | 486) | |
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | 4,572) | 6,735) | 10,524) | 4,775) | 415) | |
| レス： ファイナンス・リース負債、当座預金 | —) | 161) | 165) | 24) | —) | |
| レス： ファイナンス・リース負債、非流動 | 575) | 912) | 599) | 110) | 39) | |
| 営業負債 | 3,997) | 5,662) | 9,760) | 4,641) | 376) | |
| 純営業資産1 | 5,825) | 10,294) | 4,182) | (1,912) | 110) | |
| 貸借対照表ベースの累計計2 | (4,469) | 6,112) | 6,094) | (2,023) | —) | |
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | -55.45% | 84.44% | 536.93% | — | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| AbbVie Inc. | -22.39% | -14.27% | -9.69% | — | — | |
| Amgen Inc. | 57.08% | 4.07% | 0.70% | — | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | -7.12% | -3.86% | -13.40% | — | — | |
| Danaher Corp. | 3.48% | -1.55% | 16.41% | — | — | |
| Eli Lilly & Co. | 28.84% | 11.38% | 16.60% | — | — | |
| Gilead Sciences Inc. | 1.04% | -2.92% | -2.34% | — | — | |
| Johnson & Johnson | -21.13% | 19.84% | 3.75% | — | — | |
| Merck & Co. Inc. | 3.16% | 0.46% | 25.14% | — | — | |
| Pfizer Inc. | 30.66% | 24.95% | -7.11% | — | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 1.17% | 11.07% | 43.54% | — | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 4.96% | -1.78% | 43.38% | — | — | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 61.24% | 14.07% | 18.20% | — | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 製薬、バイオテクノロジー、ライフサイエンス | 7.36% | 4.84% | 6.18% | 200.00% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 医療 | 7.80% | 5.29% | 5.94% | 200.00% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 9,822 – 3,997 = 5,825
2 2023 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2023 – 純営業資産2022
= 5,825 – 10,294 = -4,469
3 2023 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -4,469 ÷ [(5,825 + 10,294) ÷ 2] = -55.45%
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キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Moderna Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 当期純利益(損失) | (4,714) | 8,362) | 12,202) | (747) | (514) | |
| レス： 営業活動によってもたらされた(使用された)ネットキャッシュ | (3,118) | 4,981) | 13,620) | 2,027) | (459) | |
| レス： 投資活動によるネットキャッシュ(使用済み) | 4,206) | (5,176) | (8,523) | (1,672) | (15) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | (5,802) | 8,557) | 7,105) | (1,102) | (40) | |
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | -71.99% | 118.22% | 626.00% | — | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| AbbVie Inc. | -24.89% | -16.25% | -10.28% | — | — | |
| Amgen Inc. | 52.47% | 8.81% | -12.87% | — | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | -5.99% | -9.10% | -12.73% | — | — | |
| Danaher Corp. | 8.20% | 1.44% | 18.48% | — | — | |
| Eli Lilly & Co. | 28.13% | 10.32% | 5.30% | — | — | |
| Gilead Sciences Inc. | -0.19% | -4.95% | -4.86% | — | — | |
| Johnson & Johnson | 13.66% | 10.78% | 8.23% | — | — | |
| Merck & Co. Inc. | 2.23% | 0.61% | 29.09% | — | — | |
| Pfizer Inc. | 19.96% | 18.46% | 13.18% | — | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 14.35% | 18.61% | 49.24% | — | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 3.80% | -0.06% | 34.69% | — | — | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 62.03% | -14.45% | 1.38% | — | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 製薬、バイオテクノロジー、ライフサイエンス | 9.68% | 2.52% | 8.19% | 21.65% | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 医療 | 8.59% | 4.25% | 7.53% | 17.33% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -5,802 ÷ [(5,825 + 10,294) ÷ 2] = -71.99%
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