キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Moderna Inc.、連結キャッシュフロー計算書
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
- 全体的な純利益の傾向
- 2019年から2021年にかけて、当期純利益は赤字から黒字へと大きく改善し、2021年には約1.22億米ドルの黒字を記録している。一方、2022年には4793万米ドルの黒字となったが、2023年には再び赤字に転じ、4714万米ドルの損失を計上している。これは事業の収益性に変動があることを示している。
- 投資活動の動向
- 有価証券の購入と売却に関しては、2019年から2022年にかけて大規模な売買が行われており、特に2021年には約1.27億米ドルの買い入れと約0.31億米ドルの売却が行われている。2023年には投資資産の純増により、約0.42億米ドルのキャッシュ増加をもたらしている。これにより、積極的な投資活動と資産の入れ替えが示唆される。
- 営業活動のキャッシュフロー
- 営業活動によるキャッシュの推移を見ると、2020年以降大きく増加し、2021年には約1.36億米ドルの正のキャッシュを生み出している。2022年には約0.5億米ドルのキャッシュ流入により好調であったが、2023年には約0.31億米ドルのキャッシュ流出に転じている。これは短期的なキャッシュ流動性の変動を反映している。
- 財務活動と資金調達
- 財務活動によるキャッシュフローは、2020年に約2.03億米ドルの正の流入でピークを迎えた後、2022年から2023年にかけて負のキャッシュフローに転じている。特に2022年には約3.45億米ドルの資金流出があり、株式の物品税や借入返済等が影響していると推測される。これにより、資金調達手段の縮小または借入の返済が進行している可能性が示唆される。
- 流動資産の状況と現金残高
- 現金及び現金同等物の年末残高は、2019年の248百万米ドルから2022年の6860百万米ドルへと大きく増加したが、2023年には約2928百万米ドルに減少している。売掛金や未払負債などの流動項目も2020年以降変動し、資産・負債の調整や流動性改善に努めていることが見て取れる。特に売掛金や在庫の大幅増減は、収益性やキャッシュフローに影響を与えている。
- その他の重要な観察事項
- 2022年に法人税の繰延負債が増加している一方、2023年には大きく減少している点、また、オペレーティング・リースや負債の増減も企業のキャッシュフローや負債構造の変化を示している。事業譲渡後の資産・負債の増減や売上に伴う調整項目も、企業の成長および資産変動を反映していると考えられる。