貸借対照表の構造:負債と株主資本
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Monster Beverage Corp.、連結貸借対照表の構成:負債と株主資本
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
- 負債構造の変化について
- 買掛金の比率は、2019年の5.32%から2023年の5.83%へとわずかに増加しており、短期的な支払義務の増加を示している。一方、流動負債の比率は約12.8%で安定して推移しており、流動負債の大部分は引き続き流動性の高い負債で構成されている。非流動負債は、2019年の6.17%から2023年の3.06%へ減少しており、長期負債の相対的な比率は低下している。特に非流動ファイナンスリース負債は、報告期間を通じて存在していないことから、リース負債の圧縮やリース資産の減少傾向が示唆される。総じて、負債総額に占める長期負債の比率は少なく、短期負債の占める割合が比較的高い状態が続いている。
- 資本構成の傾向
- 自己資本の比率は2019年の80.99%から2023年の84.95%へと上昇し、資本の安定性と堅実性が向上していることがわかる。特に追加資本金の比率は、2019年の85.38%から2023年の51.36%へ大きく低下しているが、これは資本金の希薄化を示すものではなく、その他の資本項目の変動により比率が変動している可能性がある。剰余金は一時的に増加した後、2023年には大きく減少しているため、内部留保の蓄積状況には変動が見られるが、総じて株主資本の割合は安定しており、財務の堅牢性は維持されている。負債と比較して自己資本の占める比率は高く、財務構造は自己資本優位の状態にある。
- 負債と資本の全体的なバランス
- 総負債と株主資本の合計比率は各年度とも100%で、負債と自己資本の比率バランスはほぼ安定している。総負債の比率は、2019年の19.01%から2023年には15.05%に低下しており、負債の割合はやや縮小傾向にある。特に、短期負債の割合はほぼ同程度ながらも、長期負債の比率が低下していることから、長期負債の圧縮や返済方針の見直しが示唆される。これらの傾向は、財務の健全性および資本の安定性を支持しており、負債負担の軽減と自己資本の比率の優位性を強調している。
- 全体的な財務状況評価
- 全体として、負債全体の比率は比較的低く、特に短期負債の割合が高いが、長期負債比率は低いことから、資金調達リスクの軽減と財務の安定性が示されている。自己資本比率の上昇、剰余金の減少などの変動はあるものの、株主資本の割合は高い水準を維持しており、財務体質は堅実な状態にある。負債および資本の構造は全般的に安定しており、財務ポジションの適正なバランスが保たれていると考えられる。今後も負債比率の管理と自己資本の強化に努める必要があると推測される。