貸借対照表:負債と株主資本

貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。

負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。

Monster Beverage Corp.、連結貸借対照表:負債および株主資本

千米ドル

	2023/12/31	2022/12/31	2021/12/31	2020/12/31	2019/12/31
買掛金	564,379)	444,265)	404,263)	296,800)	274,045)
現在のファイナンスリース負債	6,449)	757)	960)	799)	1,485)
未払負債	177,539)	172,234)	210,004)	141,854)	112,590)
未払いのプロモーション手当	269,061)	255,631)	211,461)	186,658)	166,761)
繰延収益	41,914)	43,311)	42,530)	45,429)	44,237)
未払報酬	87,392)	72,463)	65,459)	55,015)	47,262)
未払いの法人税	14,955)	13,317)	30,399)	23,433)	14,717)
流動負債	1,161,689)	1,001,978)	965,076)	749,988)	661,097)
繰延収益	204,251)	223,800)	243,249)	264,436)	287,469)
非流動ファイナンスリース負債	19)	41)	41)	24)	—)
その他の負債	91,819)	42,245)	29,467)	27,408)	30,505)
非流動負債	296,089)	266,086)	272,757)	291,868)	317,974)
総負債	1,457,778)	1,268,064)	1,237,833)	1,041,856)	979,071)
普通株式、額面0.005ドル	5,613)	3,209)	3,200)	3,193)	3,182)
追加資本金	4,975,115)	4,780,013)	4,652,620)	4,537,982)	4,397,511)
剰余金	5,939,736)	9,001,173)	7,809,549)	6,432,074)	5,022,480)
その他の包括利益累計額(損失)	(125,337)	(159,073)	(69,165)	3,034)	(32,387)
財務省の普通株式、コスト	(2,566,383)	(6,600,281)	(5,829,253)	(5,815,423)	(5,219,505)
株主資本	8,228,744)	7,025,041)	6,566,951)	5,160,860)	4,171,281)
総負債および株主資本	9,686,522)	8,293,105)	7,804,784)	6,202,716)	5,150,352)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).

負債の推移: 分析によれば、買掛金は2019年から2023年にかけて着実に増加しており、特に2021年以降に加速している。流動負債も同様に増加傾向を維持しており、総負債は全期間を通じて増加していることが示される。一方、非流動負債も増減を繰り返しながらも、総じて増加傾向にある。ただし、非流動ファイナンスリース負債は2020年にわずかに増加した後、2023年には減少している。これは長期負債の管理やリース戦略の見直しを示唆している可能性がある。総負債額は2019年の約98億ドルから2023年には約146億ドルへと増加し、財務負担の拡大を示す。
株主資本の変化: 株主資本は年々増加しており、2019年の約41.7億ドルから2023年には約82.3億ドルまで拡大している。特に、「剰余金」が大きく増加し、2019年の約50.2億ドルから2023年の約59.4億ドルへと増加していることが注目される。追加資本金も着実に増加していることから新規株式発行や資本調達活動が進行している可能性がある。これにより、会社の資本基盤が強化されていると判断できる。なお、財務省の普通株式コストの負の値は、株式の帳簿価額と市場価値の差異または評価損を反映していると考えられる。総じて、株主資本の増加は財務健全性の向上に寄与していると評価できる。
資産の状況: 資産全体は、2020年の620億ドルから2023年の約969億ドルにかけて拡大している。資産増加の大部分は、「剰余金」の増加と対応しており、これは企業の利益蓄積と株主資本の増大に寄与していると考えられる。流動資産の増加も総負債の増加に伴う資金運用の拡大を示唆している。負債と資本を合わせた総額も継続的に増加しており、資産拡大と財務規模の拡大が同時進行している。これらの状況は、企業が事業拡大や投資活動を積極的に展開している兆候と解釈できる。
全体的な財務状況の分析: 総負債の増加とともに株主資本も増大しており、企業の資本構成は積極的に拡大している。負債比率の増加は負債依存度の高まりを示している可能性があるが、株主資本の増加により財務の健全性も一定程度維持されていると考えられる。一方、その他の包括利益やコストの変動は、株主資本の純増に影響を及ぼしている。大きな資産成長と資本蓄積は、企業の長期的な事業拡大と資本効率の向上を示しており、市場や投資家に対して健全な財務状況を示唆している。

Monster Beverage Corp. (NASDAQ:MNST)

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