Monster Beverage Corp. (NASDAQ:MNST)

財務データに基づき、いくつかの重要な傾向が観察されます。流動資産は、2019年から2023年にかけて変動しています。2019年の307,217千米ドルから2020年には373,435千米ドルへと増加しましたが、2021年には407,515千米ドルでピークに達した後、2022年には332,158千米ドルへと減少しました。しかし、2023年には406,553千米ドルと再び増加し、2021年の水準に近づいています。

負債は、2019年の-2,777千米ドルから2020年には-151,485千米ドルへと大幅に増加しました。その後、2021年には24,531千米ドル、2022年には45,453千米ドルとプラスの方向に転換し、2023年には30,677千米ドルとなりました。負債の変動は、財務戦略や資金調達活動の変化を示唆している可能性があります。

法人税引当金は、2019年の308,127千米ドルから2020年には216,563千米ドルへと減少しました。2021年には423,944千米ドルと大幅に増加し、2022年には380,340千米ドルへと減少しました。2023年には437,494千米ドルと再び増加し、過去最高水準を記録しています。法人税引当金の変動は、税制の変化や税務上の計画に関連している可能性があります。

流動資産の傾向

全体的に増加傾向にあるものの、2022年に一時的な減少が見られます。2023年には回復し、高い水準を維持しています。

負債の傾向

2020年まで大幅な増加を示し、その後は減少傾向からプラスの方向に転換しています。2023年もプラスを維持しています。

法人税引当金の傾向

変動が大きく、2021年と2023年にピークを迎えました。税務戦略や税制変更の影響を受けている可能性があります。

分析期間において、米国連邦法定税率は一貫して21%で推移しています。

実効所得税率

2019年は21.76%であり、2020年には大幅に低下し13.32%となりました。その後、2021年には23.53%に上昇し、2022年には24.2%と更に上昇しました。2023年には21.15%に低下し、2019年の水準に近づいています。実効税率は、法定税率と異なる要因（税額控除、税制優遇措置、一時的な差異など）の影響を受けて変動します。

実効所得税率の変動は、課税所得の構成の変化、税制上の変更、または税務戦略の調整を示唆している可能性があります。2020年の大幅な低下は、一時的な税務上の利益または損失によるものと考えられます。2021年と2022年の上昇は、課税所得の増加または税制上の優遇措置の減少に関連している可能性があります。2023年の低下は、これらの要因の逆転、または新たな税務上の利益の発生を示唆している可能性があります。

販売返品の引当金は、2019年から2022年まで増加傾向にありましたが、2023年には大幅に減少しています。この変動は、返品ポリシーの変更、販売戦略の調整、または製品品質の改善などが考えられます。

在庫の陳腐化のための引当金は、2019年から2021年まで増加傾向にありましたが、2022年と2023年には減少しています。これは、在庫管理の改善、需要予測の精度向上、または在庫回転率の増加を示唆している可能性があります。

マーケティング開発基金の準備金は、2019年から2020年まで増加しましたが、その後は減少傾向にあります。マーケティング活動の効率化、予算配分の変更、またはマーケティング戦略の転換などが考えられます。

棚卸資産原価の資本化は、2020年に大幅に増加しましたが、その後は減少傾向にあります。これは、製造プロセスの変更、資本化基準の変更、またはプロジェクトの完了などが考えられます。2023年には再び増加しています。

州フランチャイズ税、現在は、概ね安定していますが、わずかな変動が見られます。これは、事業活動の規模や収益性の変化、または税法改正などが考えられます。

未払報酬は、2021年と2023年に大幅に増加しています。これは、従業員の増加、給与水準の上昇、または賞与の支給などが考えられます。

未払その他の負債は、2019年から2020年まで増加しましたが、その後は減少傾向にあります。これは、サプライヤーとの交渉、支払い条件の改善、または債務の返済などが考えられます。

繰延収益は、2019年から2022年まで減少傾向にありましたが、2023年にはわずかに増加しています。これは、契約条件の変更、収益認識基準の変更、または販売方法の変更などが考えられます。

株式報酬は、2019年から2022年まで増加傾向にありましたが、2023年には減少しています。これは、株式報酬プランの変更、従業員への付与数の調整、または株価の変動などが考えられます。

外国純営業損失の繰越は、2019年から2021年まで減少傾向にありましたが、2023年には増加しています。これは、海外事業の収益性の変化、為替レートの変動、または税法改正などが考えられます。

プリペイド用品は、2019年から2023年まで増加傾向にあります。これは、事業活動の拡大、原材料価格の上昇、または在庫の積み増しなどが考えられます。

解約金は、2019年から2023年まで減少傾向にあります。これは、契約条件の変更、解約率の低下、または解約金の減額などが考えられます。

オペレーティング・リース負債は、概ね安定しています。これは、リース契約の変更がないことを示唆しています。

無形資産は、2020年に増加しましたが、その後は減少傾向にあります。これは、買収、開発、または減損などが考えられます。

impairment-商標およびその他は、2021年から2023年にかけて増加しています。これは、商標価値の低下、市場環境の変化、または事業戦略の変更などが考えられます。

その他の繰延税金資産は、2019年から2023年まで増加傾向にあります。これは、税務上の損失の繰越、税制優遇措置の適用、または税務戦略の変更などが考えられます。

繰延税金資産総額は、2019年から2020年まで増加しましたが、その後は減少傾向にあります。これは、税務上の損失の繰越、税制優遇措置の適用、または税務戦略の変更などが考えられます。

評価引当金は、概ね安定していますが、わずかな変動が見られます。これは、資産価値の評価方法の変更、または市場環境の変化などが考えられます。

繰延税金純資産は、2019年から2020年まで増加しましたが、その後は減少傾向にあります。これは、繰延税金資産と繰延税金負債のバランスの変化、または税法改正などが考えられます。

商標の償却は、2019年から2023年まで増加傾向にあります。これは、商標の価値の低下、または償却期間の変更などが考えられます。2023年には大幅に増加しています。

州フランチャイズ税、繰延は、概ね安定していますが、わずかな変動が見られます。これは、税務上の調整、または税法改正などが考えられます。

オペレーティングリースROU資産は、概ね安定しています。これは、リース契約の変更がないことを示唆しています。

減価償却は、2019年から2023年まで増加傾向にあります。これは、固定資産の増加、または減価償却方法の変更などが考えられます。2022年と2023年には大幅に増加しています。

繰延税金負債総額は、2019年から2023年まで増加傾向にあります。これは、税務上の利益の増加、または税制優遇措置の減少などが考えられます。

正味繰延税金資産 (負債) は、2019年から2023年まで減少傾向にあります。これは、繰延税金資産と繰延税金負債のバランスの変化、または税法改正などが考えられます。

分析期間において、繰延税金資産は変動を示しています。2019年から2020年にかけて大幅な増加が見られ、84,777千米ドルから241,650千米ドルへと増加しました。しかし、2020年以降は減少傾向に転じ、2021年には225,221千米ドル、2022年には177,039千米ドル、そして2023年には175,003千米ドルと推移しています。全体として、2020年をピークとして、その後の期間で緩やかな減少が認められます。

繰延税金資産の変動要因

2019年から2020年の大幅な増加は、一時的な税務上の差異の発生、または税制改正による影響が考えられます。その後の減少傾向は、これらの差異の解消、または税務上の損失の繰越控除の利用などが要因として考えられます。詳細な分析には、税務申告書や関連する注記の確認が必要です。

2023年に初めて繰延税金負債が28,896千米ドルとして計上されています。これは、将来の課税所得に対する税金負債の発生を示唆しています。繰延税金負債の計上は、一時的な差異が将来の課税所得を増加させる可能性を示唆しています。

繰延税金負債の計上

繰延税金負債の計上は、会計上の収益と課税所得の差異が拡大していることを示唆する可能性があります。この差異の性質を理解するためには、関連する会計方針や税務上の取り扱いを確認する必要があります。

繰延税金資産と負債の合計額を比較すると、分析期間の大部分において、繰延税金資産が優勢であることがわかります。しかし、2023年には繰延税金負債が初めて計上されたことで、このバランスに変化が生じています。今後の動向を注視し、税務上のリスクと機会を評価する必要があります。

総資産は、2019年から2023年にかけて一貫して増加傾向にある。2019年の515万千米ドルから2023年には968万千米ドルへと、約87.7%の増加を示している。調整後総資産も同様の増加傾向を示しており、2019年の506万千米ドルから2023年には951万千米ドルへと、約87.9%増加している。

総負債は、2019年から2023年にかけて増加しているが、その増加率は総資産の増加率よりも低い。2019年の97万千米ドルから2023年には145万千米ドルへと、約49.2%の増加となっている。調整後総負債も同様の傾向を示しており、2019年の97万千米ドルから2023年には142万千米ドルへと、約46.4%増加している。

株主資本は、2019年から2023年にかけて大幅に増加している。2019年の417万千米ドルから2023年には822万千米ドルへと、約97.4%の増加を示している。調整後自己資本も同様の増加傾向を示しており、2019年の408万千米ドルから2023年には808万千米ドルへと、約98.0%増加している。

手取りは、2019年から2020年にかけて増加したが、2021年には減少、その後2023年には再び増加している。2019年の110万千米ドルから2020年には140万千米ドルへと増加したが、2021年には137万千米ドルへと減少、そして2023年には163万千米ドルへと増加している。

調整後当期純利益は、2019年から2021年にかけて増加傾向にあるが、2022年には減少、その後2023年には再び増加している。2019年の110万千米ドルから2021年には140万千米ドルへと増加したが、2022年には123万千米ドルへと減少、そして2023年には166万千米ドルへと増加している。調整後当期純利益の変動は、手取りの変動と類似したパターンを示している。

総資産

一貫して増加。

総負債

増加しているが、総資産の増加率よりも低い。

株主資本

大幅に増加。

手取り

変動はあるが、全体的には増加傾向。

調整後当期純利益

変動はあるが、全体的には増加傾向。

純利益率は、2019年から2020年にかけて上昇し、その後2021年に低下、2022年にさらに低下しました。2023年には再び上昇し、2020年の水準に近づきました。調整後の当期純利益率も同様の傾向を示しており、調整前後の数値は概ね一致しています。

総資産回転率

総資産回転率は、2019年から2021年にかけて一貫して低下しましたが、2022年にわずかに上昇し、2023年には再び2021年と同水準となりました。調整後の総資産回転率も同様の傾向を示しています。

財務レバレッジ比率は、2019年から2023年にかけて緩やかに低下しています。調整後の財務レバレッジ比率も同様の傾向を示しており、調整前後の数値はほぼ同等です。この傾向は、負債の利用が相対的に減少していることを示唆しています。

自己資本利益率

自己資本利益率は、2019年から2020年にかけて上昇し、その後2021年と2022年に大幅に低下しました。2023年には回復傾向にあり、2020年の水準に近づいています。調整後の自己資本利益率も同様のパターンを示しています。

総資産利益率は、純利益率と同様に、2019年から2020年にかけて上昇し、その後2021年と2022年に低下しました。2023年には再び上昇し、2020年の水準に近づきました。調整後の総資産利益率も同様の傾向を示しています。

全体として、収益性指標（純利益率、自己資本利益率、総資産利益率）は、2021年と2022年に低下し、2023年に回復する傾向が見られます。資産効率を示す総資産回転率は、概ね安定していますが、2019年と比較すると低下しています。財務レバレッジ比率は、緩やかに低下しており、負債の利用が減少している可能性があります。

過去5年間の財務データから、収益と利益に顕著な変動が見られます。手取り高は、2019年から2020年にかけて大幅に増加しましたが、2021年にはわずかに減少しました。その後、2022年に再び減少した後、2023年には過去最高水準に達しました。

手取り高

2019年の11億783万5千ドルから2020年には14億959万4千ドルへと増加し、2023年には16億3098万8千ドルに達しました。この期間中、2021年の13億7747万5千ドルと2022年の11億9162万4千ドルには一時的な減少が見られました。

調整後当期純利益も、手取り高と同様の傾向を示しています。2019年の11億505万8千ドルから2020年には12億5810万9千ドルへと増加し、2021年には14億206万6千ドルに達しました。2022年には12億3707万7千ドルに減少しましたが、2023年には16億6166万5千ドルへと大幅に増加しました。

調整後当期純利益

2019年から2021年にかけて増加傾向にありましたが、2022年に減少しました。2023年には再び大幅な増加を示し、過去最高水準を記録しました。

純利益率は、2020年に30.65%とピークに達した後、2022年には18.88%まで低下しました。しかし、2023年には22.84%に回復しました。調整後当期純利益率も同様のパターンを示し、2020年の27.36%から2022年の19.6%まで低下し、2023年には23.27%に上昇しました。

純利益率

2020年に最高値を記録した後、2022年に最低値を記録しました。2023年には回復傾向にあります。

当期純利益率(調整後)

純利益率と同様に、2020年に最高値を記録し、2022年に最低値を記録した後、2023年に回復しました。調整後の数値は、純利益率とほぼ一致しています。

全体として、収益と利益は変動していますが、2023年には顕著な改善が見られます。利益率の回復は、収益性の向上を示唆しています。

総資産は、2019年から2023年にかけて一貫して増加傾向にある。2019年の515万千米ドルから、2023年には968万千米ドルへと、約87.7%増加した。調整後総資産も同様に増加しており、2019年の506万千米ドルから2023年には951万千米ドルへと、87.9%増加している。

総資産回転率

総資産回転率は、2019年の0.82から2020年の0.74へ低下し、2021年には0.71まで減少した。その後、2022年には0.76に若干回復したが、2023年には再び0.74に低下した。全体として、2019年から2023年にかけて、総資産回転率は緩やかに低下傾向にある。

調整後総資産回転率

調整後総資産回転率も、総資産回転率と同様の傾向を示している。2019年の0.83から2020年の0.77へ低下し、2021年には0.73まで減少した。2022年には0.78に回復したが、2023年には0.75に低下した。調整後総資産回転率も、2019年から2023年にかけて、緩やかに低下傾向にある。

総資産と調整後総資産は増加している一方で、総資産回転率および調整後総資産回転率は低下傾向にあることから、資産を売上高に変換する効率が低下している可能性が示唆される。資産の増加が売上高の増加に比例していない場合、この傾向は懸念材料となる可能性がある。

総資産は、2019年から2023年にかけて一貫して増加傾向にあります。2019年の515万千米ドルから、2023年には968万千米ドルへと、約87.7%の増加を示しています。この増加は、調整後総資産の推移と一致しており、2019年の506万千米ドルから2023年の951万千米ドルへと、約87.9%の増加となっています。

株主資本も、同様に2019年から2023年にかけて増加しています。2019年の417万千米ドルから、2023年には822万千米ドルへと、約97.4%の増加を示しています。調整後自己資本も、2019年の408万千米ドルから2023年の808万千米ドルへと、約98.0%の増加を記録しています。自己資本の増加率は、総資産の増加率を上回っています。

財務レバレッジ比率

財務レバレッジ比率は、2019年の1.23から2023年の1.18へと、緩やかに低下しています。この傾向は、調整後財務レバレッジ比率の推移（2019年の1.24から2023年の1.18）と一致しています。比率の低下は、財務リスクの軽減を示唆している可能性があります。

全体として、この期間において、資産と自己資本は着実に増加しており、財務レバレッジ比率はわずかに低下しています。自己資本の増加が資産の増加を上回っていることから、財務健全性が改善している可能性が示唆されます。財務レバレッジ比率の低下は、負債への依存度が低下していることを示唆しており、財務リスクの管理が効果的に行われていると考えられます。

過去5年間における財務実績を分析した結果、いくつかの重要な傾向が観察された。

手取り

手取りは、2019年から2020年にかけて大幅に増加したが、2021年にはわずかに減少した。その後、2022年に再び減少したが、2023年には過去最高水準まで回復し、顕著な増加を示した。この変動は、売上高の成長と、それに伴う収益性の変化を示唆している可能性がある。

調整後当期純利益

調整後当期純利益は、2019年から2021年にかけて一貫して増加したが、2022年には減少した。2023年には再び増加し、過去最高水準を記録した。この傾向は、手取りの変動と類似しており、収益性の改善と悪化が交互に発生していることを示唆している。

株主資本

株主資本は、2019年から2023年まで一貫して増加した。この増加は、利益の蓄積、株式の発行、またはその他の資本取引によるものである可能性がある。株主資本の継続的な増加は、企業の財務基盤の強化を示している。

調整後自己資本

調整後自己資本も、株主資本と同様に、2019年から2023年まで一貫して増加した。調整後自己資本の増加は、株主資本の増加にほぼ対応しており、企業の財務構造の安定性を示唆している。

自己資本利益率

自己資本利益率は、2019年から2021年にかけて変動したが、2022年には大幅に低下した。2023年には若干回復したものの、2019年の水準には達していない。この低下は、利益の成長が自己資本の増加に追いついていないことを示唆している可能性がある。

自己資本利益率(調整後)

調整後の自己資本利益率は、自己資本利益率と同様の傾向を示した。2022年に大幅に低下し、2023年に若干回復した。調整後の自己資本利益率の変動は、調整後の当期純利益と調整後自己資本の変動に影響を受けている。

全体として、過去5年間において、手取りと調整後当期純利益は変動しながらも増加傾向にあり、株主資本と調整後自己資本は一貫して増加している。しかし、自己資本利益率と調整後自己資本利益率は、2022年に低下しており、利益の成長が自己資本の増加に追いついていない可能性がある。これらの傾向は、企業の収益性、財務基盤、および資本効率に関する重要な情報を提供している。

財務データに基づき、過去5年間の業績を分析します。手取り額は、2019年から2020年にかけて大幅に増加しましたが、2021年にはわずかに減少しました。その後、2022年に減少傾向が続きましたが、2023年には再び大幅な増加を見せています。この変動は、売上高の変動や、収益認識のタイミングなど、複数の要因によって影響を受けている可能性があります。

調整後当期純利益も、手取り額と同様の傾向を示しています。2019年から2020年にかけて増加し、2021年にピークを迎えました。2022年には減少しましたが、2023年には再び増加し、過去最高を更新しています。調整後当期純利益の増加は、収益性の向上を示唆しています。

総資産は、2019年から2023年にかけて一貫して増加しています。特に、2020年から2021年にかけての増加幅が大きく、事業規模の拡大を示しています。調整後総資産も同様の傾向を示しており、資産の評価方法による差異が限定的であることが示唆されます。

総資産利益率（ROA）は、2019年から2020年にかけて上昇しましたが、2021年以降は低下傾向にあります。2022年には最低水準に達しましたが、2023年には若干回復しています。ROAの低下は、利益の伸びが資産の増加に追いついていないことを示唆している可能性があります。

調整後総資産利益率も、総資産利益率と同様の傾向を示しています。調整後の数値の方が若干高い傾向にありますが、全体的なパターンは一致しています。調整後のROAは、資産の評価方法の違いを考慮した上で、より正確な収益性を評価するのに役立ちます。

手取り

2019年から2020年にかけて大幅に増加し、2021年にわずかに減少、2022年に減少、2023年に再び大幅に増加。

調整後当期純利益

手取りと同様の傾向を示し、2023年に過去最高を更新。

総資産

2019年から2023年にかけて一貫して増加。

総資産利益率

2019年から2020年にかけて上昇し、2021年以降は低下傾向。2023年に若干回復。

調整後総資産利益率

総資産利益率と同様の傾向を示し、調整後の数値の方が若干高い傾向。