財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
Regeneron Pharmaceuticals Inc.、総計の貸借対照表計算
千米ドル
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および現金同等物 | ||||||
| レス： 有価証券 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： ファイナンス・リース負債、当期部分 | ||||||
| レス： 長期借入金 | ||||||
| レス： ファイナンス・リース負債(当期部分を除く) | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 製薬、バイオテクノロジー、ライフサイエンス | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 医療 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2025 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2025 – 純営業資産2024
= – =
3 2025 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2022年末の176億2310万米ドルから、2025年末には253億5760万米ドルへと一貫して増加しています。この期間中の増加率は顕著であり、特に2024年末にかけて加速していることが示唆されます。
- 純営業資産の推移
- 2023年末には178億3120万米ドルと、2022年末と比較して小幅な増加を示しました。しかし、2024年末には230億4550万米ドルへと大幅に増加し、2025年末には253億5760万米ドルに達しました。
貸借対照表ベースの総計上額は、2022年末の18億4930万米ドルから、2025年末には23億1210万米ドルへと増加しています。ただし、この増加は純営業資産の増加と比較すると緩やかです。2024年末には52億1430万米ドルと大幅に増加しましたが、2025年末には減少しています。
- 貸借対照表ベースの総計上額の推移
- 2023年末には2億810万米ドルと、2022年末と比較して減少しました。2024年末には52億1430万米ドルと大幅に増加しましたが、2025年末には23億1210万米ドルへと減少しました。この変動は、計上額の性質または会計処理の変化を示唆する可能性があります。
貸借対照表ベースの発生率は、2022年末の11.07%から、2023年末には1.17%へと大幅に低下しました。その後、2024年末には25.51%と大幅に上昇しましたが、2025年末には9.55%へと再び低下しました。この発生率は、総計上額に対する純営業資産の割合を示しており、その変動は資産の構成または計上方法の変化を反映している可能性があります。
- 貸借対照表ベースの発生率の推移
- 2023年末の発生率の低下は、総計上額の減少と純営業資産の小幅な増加が組み合わさった結果と考えられます。2024年末の発生率の大幅な上昇は、総計上額の急増と純営業資産の増加が組み合わさった結果です。2025年末の発生率の低下は、総計上額の減少と純営業資産の増加が組み合わさった結果と考えられます。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Regeneron Pharmaceuticals Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
千米ドル
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 手取り | ||||||
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | ||||||
| レス： 投資活動に使用されたネットキャッシュ | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 製薬、バイオテクノロジー、ライフサイエンス | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 医療 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2022年末の176億2310万米ドルから、2025年末には253億5760万米ドルへと一貫して増加しています。この増加傾向は、2023年末の178億3120万米ドル、2024年末の230億4550万米ドルと、各期において継続的に確認できます。この数値の推移は、事業規模の拡大や資産の効率的な活用を示唆している可能性があります。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2022年末の31億810万米ドルから、2025年末には15億5100万米ドルへと減少傾向にあります。2023年末には25億4470万米ドル、2024年末には24億6020万米ドルと推移しており、減少幅は徐々に大きくなっています。この減少は、将来のキャッシュフローに対する期待の低下、または会計上の処理変更による影響などが考えられます。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2022年の18.61%から、2025年には0.64%へと大幅に低下しています。2023年には14.35%、2024年には12.04%と段階的に低下しており、この傾向は顕著です。この発生率の低下は、集計見越計上の減少と関連している可能性があり、将来のキャッシュフローの実現可能性に対する慎重な見方が示唆されます。
全体として、純営業資産は堅調に増加している一方で、キャッシュフロー関連の指標は減少傾向にあります。この状況は、資産の増加が必ずしもキャッシュフローの増加に直結していない可能性を示唆しており、今後の事業戦略や財務管理において、キャッシュフローの改善が重要な課題となることが予想されます。