Stock Analysis on Net
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Amgen Inc. (NASDAQ:AMGN)

財務報告の品質: 総見越額

難易度が高い

収益は現金と発生主義の構成要素に分解できます。発生主義コンポーネント(累積見越)は、現金コンポーネントよりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義コンポーネントが高い収益は、発生主義コンポーネントが小さい収益よりも持続性が低く、それ以外はすべて等しい。 (2)収益の現金要素は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受ける必要があります。


貸借対照表ベースの見越率

Amgen Inc.、総見越のバランスシート計算

百万ドル

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31 2015/12/31
営業資産
総資産 59,707  66,416  79,954  77,626  71,576 
もっと少なく: 現金および現金同等物 6,037  6,945  3,800  3,241  4,144 
もっと少なく: 市場性のある有価証券 2,874  22,359  37,878  34,844  27,238 
営業資産 50,796  37,112  38,276  39,541  40,194 
営業負債
総負債 50,034  53,916  54,713  47,751  43,493 
もっと少なく: 長期債務の現在の部分 2,953  4,419  1,152  4,403  2,250 
もっと少なく: 1年分を除く長期債務 26,950  29,510  34,190  30,193  29,306 
営業負債 20,131  19,987  19,371  13,155  11,937 
 
純営業資産1 30,665  17,125  18,905  26,386  28,257 
貸借対照表ベースの見越額2 13,540  (1,780) (7,481) (1,871) — 
財務比率
貸借対照表ベースの見越率3 56.66% -9.88% -33.04% -6.85%
ベンチマーク
貸借対照表ベースの見越率、競合他社4
Abbott Laboratories -1.97% -6.71% 69.42% -1.06%
AbbVie Inc. -24.37% -31.42% -7.02% 25.20%
Bristol-Myers Squibb Co. 147.33% -3.17% -24.97% -0.82%
Eli Lilly & Co. -0.10% -10.27% -5.99% 1.26%
Gilead Sciences Inc. 19.80% -41.29% -16.94% 23.56%
Illumina Inc. -2.16% 10.15% 6.34% 23.87%
Johnson & Johnson -3.85% -8.03% 31.51% 5.55%
Merck & Co. Inc. -2.90% -15.70% -0.65% -12.97%
Pfizer Inc. 19.85% -9.34% 12.36% 4.12%
Regeneron Pharmaceuticals Inc. 25.36% 20.14% 33.15% 26.37%
Vertex Pharmaceuticals Inc. 42.22% 110.08% -29.69% -17.29%
Zoetis Inc. 4.03% 29.08% -1.25% 8.66%
貸借対照表ベースの見越率、セクター
医薬品とバイオテクノロジー 24.94% -11.49% 10.25% 3.98%
貸借対照表ベースの見越率、業界
健康管理 16.24% -0.89% 9.08% 4.58%

ソース: Amgen Inc. (NASDAQ:AMGN) | Aggregate accruals (www.stock-analysis-on.net)

1 2019 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 50,79620,131 = 30,665

2 2019 計算
貸借対照表ベースの見越額 = 純営業資産2019 – 純営業資産2018
= 30,66517,125 = 13,540

3 2019 計算
貸借対照表ベースの見越率 = 100 × 貸借対照表ベースの見越額 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 13,540 ÷ [(30,665 + 17,125) ÷ 2] = 56.66%

4 計算を表示するには、競合他社の名前をクリックしてください。

財務比率 説明 会社
貸借対照表ベースの見越率 比率は、貸借対照表ベースの見越額を平均純営業資産で除算することで求められます。 Amgen Inc.は、貸借対照表ベースの発生率を使用して、2018年から2019年にかけて収益の質を悪化させました。

キャッシュフロー計算書に基づく発生率

Amgen Inc.、総見越額のキャッシュフロー計算書計算

百万ドル

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31 2015/12/31
当期純利益 7,842  8,394  1,979  7,722  6,939 
もっと少なく: 営業活動による純現金 9,150  11,296  11,177  10,354  9,077 
もっと少なく: 投資活動によって提供された正味現金(使用) 5,709  14,339  (4,024) (8,658) (5,547)
キャッシュフロー計算書ベースの見越額 (7,017) (17,241) (5,174) 6,026  3,409 
財務比率
キャッシュフロー計算書に基づく発生率1 -29.37% -95.70% -22.85% 22.06%
ベンチマーク
キャッシュフロー計算書に基づく発生率、競合他社2
Abbott Laboratories -1.39% -5.39% 12.34% -6.46%
AbbVie Inc. -28.46% -23.85% -12.92% 16.02%
Bristol-Myers Squibb Co. 10.75% -1.14% -28.29% 0.76%
Eli Lilly & Co. 74.20% -25.54% -11.43% 5.63%
Gilead Sciences Inc. 19.49% -73.15% 28.23% 29.15%
Illumina Inc. -33.57% 65.79% 3.10% 16.01%
Johnson & Johnson -3.04% -5.08% -7.40% 4.68%
Merck & Co. Inc. -2.28% -19.26% -13.29% -5.97%
Pfizer Inc. 7.93% -10.12% 10.69% -1.06%
Regeneron Pharmaceuticals Inc. 22.48% 28.32% 19.22% 13.64%
Vertex Pharmaceuticals Inc. 35.87% 86.04% -22.78% -57.04%
Zoetis Inc. 2.95% 31.33% -4.07% 6.41%
キャッシュフロー計算書に基づく発生率、セクター
医薬品とバイオテクノロジー 3.38% -17.13% -1.04% 5.28%
キャッシュフロー計算書に基づく発生率、業界
健康管理 4.20% -6.12% 0.90% 5.83%

ソース: Amgen Inc. (NASDAQ:AMGN) | Aggregate accruals (www.stock-analysis-on.net)

1 2019 計算
キャッシュフロー計算書に基づく発生率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの見越額 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -7,017 ÷ [(30,665 + 17,125) ÷ 2] = -29.37%

2 計算を表示するには、競合他社の名前をクリックしてください。

財務比率 説明 会社
キャッシュフロー計算書に基づく発生率 比率は、キャッシュフロー計算書ベースの見越額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 Amgen Inc.は、キャッシュフロー計算書に基づく発生率を使用して、2018年から2019年にかけて収益の質を改善しました。