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Amgen Inc. (NASDAQ:AMGN)

財務報告の品質: 集計見越計上 

Microsoft Excel

収益は、現金と見越計上コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総見越計上)は現金成分よりも持続性が低いことが判明しているため、(1)発生率の高い収益は、発生率の低い収益よりも持続性が低く、他のすべては同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受ける必要があります。


貸借対照表ベースの発生率

Amgen Inc.、貸借対照表の見越計上計算

百万米ドル

Microsoft Excel
2023/12/31 2022/12/31 2021/12/31 2020/12/31 2019/12/31
運用資産
総資産 97,154 65,121 61,165 62,948 59,707
レス: 現金及び現金同等物 10,944 7,629 7,989 6,266 6,037
レス: 有価証券 1,676 48 4,381 2,874
運用資産 86,210 55,816 53,128 52,301 50,796
営業負債
負債総額 90,922 61,460 54,465 53,539 50,034
レス: 長期借入金の現在の部分 1,443 1,591 87 91 2,953
レス: 長期借入金(当期分を除く) 63,170 37,354 33,222 32,895 26,950
営業負債 26,309 22,515 21,156 20,553 20,131
 
純営業資産1 59,901 33,301 31,972 31,748 30,665
貸借対照表ベースの集計見越2 26,600 1,329 224 1,083
財務比率
貸借対照表ベースの発生率3 57.08% 4.07% 0.70% 3.47%
ベンチマーク
貸借対照表ベースの発生率競合 他社4
AbbVie Inc. -22.39% -14.27% -9.69% 131.82%
Bristol-Myers Squibb Co. -7.12% -3.86% -13.40% -13.24%
Eli Lilly & Co. 28.84% 11.38% 16.60% 18.42%
Gilead Sciences Inc. 1.04% -2.92% -2.34% 59.36%
Johnson & Johnson -21.13% 19.84% 3.75% 7.76%
Merck & Co. Inc. 3.16% 0.46% 25.14% 15.90%
Pfizer Inc. 30.66% 24.95% -7.11% -14.91%
Regeneron Pharmaceuticals Inc. 1.17% 11.07% 43.54% 16.50%
Thermo Fisher Scientific Inc. 4.97% -1.78% 43.38% 1.98%
Vertex Pharmaceuticals Inc. 61.24% 14.07% 18.20% -8.97%
貸借対照表ベースの発生率セクター
製薬、バイオテクノロジー、ライフサイエンス 7.77% 5.56% 5.06% 17.61%
貸借対照表ベースの発生率産業
医療 8.00% 2.36% 5.50% 10.57%

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).

1 2023 計算
純営業資産 = 運用資産 – 営業負債
= 86,21026,309 = 59,901

2 2023 計算
貸借対照表ベースの集計見越 = 純営業資産2023 – 純営業資産2022
= 59,90133,301 = 26,600

3 2023 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの集計見越 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 26,600 ÷ [(59,901 + 33,301) ÷ 2] = 57.08%

4 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。

財務比率 形容 会社
貸借対照表ベースの発生率 比率は、貸借対照表ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 アムジェン社は、貸借対照表ベースの見越計上比率を使用して、2022年から2023年にかけて収益の質を悪化させました。

キャッシュフロー計算書ベースの発生率

Amgen Inc.、総見越計上のキャッシュフロー計算書計算

百万米ドル

Microsoft Excel
2023/12/31 2022/12/31 2021/12/31 2020/12/31 2019/12/31
手取り 6,717 6,552 5,893 7,264 7,842
レス: 営業活動によるネットキャッシュ 8,471 9,721 9,261 10,497 9,150
レス: 投資活動によるネットキャッシュ(使用) (26,204) (6,044) 733 (5,401) 5,709
キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 24,450 2,875 (4,101) 2,168 (7,017)
財務比率
キャッシュフロー計算書ベースの発生率1 52.47% 8.81% -12.87% 6.95%
ベンチマーク
キャッシュフロー計算書ベースの発生率競合 他社2
AbbVie Inc. -24.89% -16.25% -10.28% 44.98%
Bristol-Myers Squibb Co. -5.99% -9.10% -12.73% -15.67%
Eli Lilly & Co. 28.13% 10.32% 5.30% 11.38%
Gilead Sciences Inc. -0.19% -4.95% -4.86% 20.18%
Johnson & Johnson 13.66% 10.78% 8.23% 17.00%
Merck & Co. Inc. 2.23% 0.61% 29.09% 13.75%
Pfizer Inc. 19.96% 18.46% 13.18% 3.27%
Regeneron Pharmaceuticals Inc. 14.35% 18.61% 49.24% 10.32%
Thermo Fisher Scientific Inc. 3.80% -0.06% 34.69% -0.89%
Vertex Pharmaceuticals Inc. 62.03% -14.45% 1.38% -23.47%
キャッシュフロー計算書ベースの発生率セクター
製薬、バイオテクノロジー、ライフサイエンス 9.84% 2.64% 7.05% 9.16%
キャッシュフロー計算書ベースの発生率産業
医療 8.56% 2.29% 6.44% 6.57%

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).

1 2023 計算
キャッシュフロー計算書ベースの発生率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 24,450 ÷ [(59,901 + 33,301) ÷ 2] = 52.47%

2 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。

財務比率 形容 会社
キャッシュフロー計算書ベースの発生率 比率は、キャッシュフロー計算書ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 キャッシュフロー計算書ベースの発生率を使用すると、アムジェン社は2022年から2023年にかけて収益の質を悪化させました。