収益は、現金と見越計上コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総見越計上)は現金成分よりも持続性が低いことが判明しているため、(1)発生率の高い収益は、発生率の低い収益よりも持続性が低く、他のすべては同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受ける必要があります。
貸借対照表ベースの発生率
2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
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運用資産 | ||||||
総資産 | 97,154) | 65,121) | 61,165) | 62,948) | 59,707) | |
レス: 現金及び現金同等物 | 10,944) | 7,629) | 7,989) | 6,266) | 6,037) | |
レス: 有価証券 | —) | 1,676) | 48) | 4,381) | 2,874) | |
運用資産 | 86,210) | 55,816) | 53,128) | 52,301) | 50,796) | |
営業負債 | ||||||
負債総額 | 90,922) | 61,460) | 54,465) | 53,539) | 50,034) | |
レス: 長期借入金の現在の部分 | 1,443) | 1,591) | 87) | 91) | 2,953) | |
レス: 長期借入金(当期分を除く) | 63,170) | 37,354) | 33,222) | 32,895) | 26,950) | |
営業負債 | 26,309) | 22,515) | 21,156) | 20,553) | 20,131) | |
純営業資産1 | 59,901) | 33,301) | 31,972) | 31,748) | 30,665) | |
貸借対照表ベースの集計見越2 | 26,600) | 1,329) | 224) | 1,083) | —) | |
財務比率 | ||||||
貸借対照表ベースの発生率3 | 57.08% | 4.07% | 0.70% | 3.47% | — | |
ベンチマーク | ||||||
貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
AbbVie Inc. | -22.39% | -14.27% | -9.69% | 131.82% | — | |
Bristol-Myers Squibb Co. | -7.12% | -3.86% | -13.40% | -13.24% | — | |
Eli Lilly & Co. | 28.84% | 11.38% | 16.60% | 18.42% | — | |
Gilead Sciences Inc. | 1.04% | -2.92% | -2.34% | 59.36% | — | |
Johnson & Johnson | -21.13% | 19.84% | 3.75% | 7.76% | — | |
Merck & Co. Inc. | 3.16% | 0.46% | 25.14% | 15.90% | — | |
Pfizer Inc. | 30.66% | 24.95% | -7.11% | -14.91% | — | |
Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 1.17% | 11.07% | 43.54% | 16.50% | — | |
Thermo Fisher Scientific Inc. | 4.97% | -1.78% | 43.38% | 1.98% | — | |
Vertex Pharmaceuticals Inc. | 61.24% | 14.07% | 18.20% | -8.97% | — | |
貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
製薬、バイオテクノロジー、ライフサイエンス | 7.77% | 5.56% | 5.06% | 17.61% | — | |
貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
医療 | 8.00% | 2.36% | 5.50% | 10.57% | — |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
純営業資産 = 運用資産 – 営業負債
= 86,210 – 26,309 = 59,901
2 2023 計算
貸借対照表ベースの集計見越 = 純営業資産2023 – 純営業資産2022
= 59,901 – 33,301 = 26,600
3 2023 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの集計見越 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 26,600 ÷ [(59,901 + 33,301) ÷ 2] = 57.08%
4 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。
財務比率 | 形容 | 会社 |
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貸借対照表ベースの発生率 | 比率は、貸借対照表ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | アムジェン社は、貸借対照表ベースの見越計上比率を使用して、2022年から2023年にかけて収益の質を悪化させました。 |
キャッシュフロー計算書ベースの発生率
2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
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手取り | 6,717) | 6,552) | 5,893) | 7,264) | 7,842) | |
レス: 営業活動によるネットキャッシュ | 8,471) | 9,721) | 9,261) | 10,497) | 9,150) | |
レス: 投資活動によるネットキャッシュ(使用) | (26,204) | (6,044) | 733) | (5,401) | 5,709) | |
キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 | 24,450) | 2,875) | (4,101) | 2,168) | (7,017) | |
財務比率 | ||||||
キャッシュフロー計算書ベースの発生率1 | 52.47% | 8.81% | -12.87% | 6.95% | — | |
ベンチマーク | ||||||
キャッシュフロー計算書ベースの発生率競合 他社2 | ||||||
AbbVie Inc. | -24.89% | -16.25% | -10.28% | 44.98% | — | |
Bristol-Myers Squibb Co. | -5.99% | -9.10% | -12.73% | -15.67% | — | |
Eli Lilly & Co. | 28.13% | 10.32% | 5.30% | 11.38% | — | |
Gilead Sciences Inc. | -0.19% | -4.95% | -4.86% | 20.18% | — | |
Johnson & Johnson | 13.66% | 10.78% | 8.23% | 17.00% | — | |
Merck & Co. Inc. | 2.23% | 0.61% | 29.09% | 13.75% | — | |
Pfizer Inc. | 19.96% | 18.46% | 13.18% | 3.27% | — | |
Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 14.35% | 18.61% | 49.24% | 10.32% | — | |
Thermo Fisher Scientific Inc. | 3.80% | -0.06% | 34.69% | -0.89% | — | |
Vertex Pharmaceuticals Inc. | 62.03% | -14.45% | 1.38% | -23.47% | — | |
キャッシュフロー計算書ベースの発生率セクター | ||||||
製薬、バイオテクノロジー、ライフサイエンス | 9.84% | 2.64% | 7.05% | 9.16% | — | |
キャッシュフロー計算書ベースの発生率産業 | ||||||
医療 | 8.56% | 2.29% | 6.44% | 6.57% | — |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
キャッシュフロー計算書ベースの発生率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 24,450 ÷ [(59,901 + 33,301) ÷ 2] = 52.47%
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財務比率 | 形容 | 会社 |
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キャッシュフロー計算書ベースの発生率 | 比率は、キャッシュフロー計算書ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | キャッシュフロー計算書ベースの発生率を使用すると、アムジェン社は2022年から2023年にかけて収益の質を悪化させました。 |