貸借対照表の構造:負債と株主資本
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Shockwave Medical Inc.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
- 債務構造の変化と負債比率の動向
- 分析期間中、総負債の構成には流動負債と非流動負債の両方が含まれており、流動負債の割合が顕著に増加したことが目立つ。特に、2021年から2023年にかけて、流動負債の割合は約13-15%に達し、対照的に未払負債や長期負債の割合は変動が見られるものの、総負債に占める非流動負債の比率は全体として比較的安定している。負債の総額比率はおおむね20%台から30%台にかけて推移しており、期間を通じて負債比率の増減は比較的緩やかであるが、2024年にかけて若干の増加傾向が示唆されている。特に、長期負債や関連当事者契約責任の割合において、周期的に増減が見られる。全体として、負債比率は増加傾向にあり、資本構成の変化を示している可能性がある。
- 資本構成と自己資本比率の推移
- 自己資本の割合は、2019年から2023年にかけて約75%から80%以上の範囲で安定して推移しているが、平均的な増減は比較的小さい。株主資本は、2020年以降徐々に増加し、2023年には約45.73%に達している。一方、利益剰余金は負の値から始まり、期間を通じて徐々に改善し、2022年からはプラスに転じていることが観察できる。これは、累積赤字の縮小とともに、収益性の改善や資本蓄積の効果が現れ始めていることを示唆している。資本金の増加は限定的であり、追加資本金の推移が期間中に減少していることから、新たな資金調達や資本の再構築は限定的であると考えられる。全体として、自己資本比率は安定しているものの、利益剰余金の改善により財務の健全性の改善が期待できる。
- 流動性と短期支払能力の見通し
- 流動負債比率は2019年から2023年にかけて全体的に高い水準で推移し、2022年の第3四半期に一時的に18.13%とピークに達しているが、その後は2023年にかけて引き続き減少傾向を示している。短期支払能力の観点からは、流動負債比率の上昇は一時的な資金負担の拡大を示唆しており、その後の安定化を示す資料も見られる。特に、流動資産の増加や債務調整の兆候は読み取れないが、流動負債の相対的な増加により、短期的な資金管理の重要性が高まっている。オペレーティングリース負債も一定の変動を見せており、流動部分の負債残高が比較的安定的に推移していることから、短期的な負債管理に一定の課題が存在すると推測される。全体的には、流動性に一時的な圧力が見られるものの、長期的には安定した資金繰りが維持されている可能性がある。
- 総負債と資本の持続性
- 期間平均を通じて総負債比率は約21%から30%台に変動しており、負債と資本の割合において一定のバランスが保たれていることが示されている。負債の増加は主に、流動負債および短期負債の拡大によるもので、2024年に向けては負債管理の継続性と収益性改善の必要性が示唆される。利益剰余金の改善が、財務の脆弱性の軽減に寄与しており、負債と自己資本のバランスが今後も重要となる。全体として、財務構造は短期的な負債圧力と長期的な資本蓄積の両面から見て、一定の安定感を持ちながらも、引き続き継続的なモニタリングが必要とされる状況である。