財務報告の品質: 集計見越計上
収益は、現金と見越計上コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総見越計上)は現金成分よりも持続性が低いことが判明しているため、(1)発生率の高い収益は、発生率の低い収益よりも持続性が低く、他のすべては同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受ける必要があります。
貸借対照表ベースの発生率
Shockwave Medical Inc.、貸借対照表の見越計上計算
数千米ドル
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 運用資産 | ||||||
| 総資産 | 1,566,563) | 646,089) | 345,682) | 272,042) | 231,938) | |
| レス： 現金及び現金同等物 | 328,422) | 156,586) | 89,209) | 50,423) | 139,045) | |
| レス： 短期投資 | 662,132) | 147,907) | 111,772) | 151,931) | 56,304) | |
| 運用資産 | 576,009) | 341,596) | 144,701) | 69,688) | 36,589) | |
| 営業負債 | ||||||
| 負債総額 | 897,886) | 134,773) | 103,852) | 46,388) | 39,285) | |
| レス： 負債、流動部分 | —) | —) | 5,500) | 3,300) | 6,667) | |
| レス： 転換社債、非流動部分 | 731,863) | —) | —) | —) | —) | |
| レス： 負債、非流動部分 | —) | 24,198) | 11,630) | 13,319) | 7,152) | |
| 営業負債 | 166,023) | 110,575) | 86,722) | 29,769) | 25,466) | |
| 純営業資産1 | 409,986) | 231,021) | 57,979) | 39,919) | 11,123) | |
| 貸借対照表ベースの集計見越2 | 178,965) | 173,042) | 18,060) | 28,796) | —) | |
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | 55.84% | 119.75% | 36.90% | 112.83% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Abbott Laboratories | 6.06% | -0.73% | -1.76% | -1.55% | — | |
| Cigna Group | -0.99% | -7.83% | 4.17% | -7.30% | — | |
| CVS Health Corp. | 16.15% | -9.86% | -3.68% | -0.89% | — | |
| Elevance Health Inc. | 7.14% | 0.32% | 14.93% | -15.16% | — | |
| Humana Inc. | -11.37% | -44.43% | 111.97% | 18.14% | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 15.55% | -10.21% | 50.02% | -8.55% | — | |
| Medtronic PLC | 2.69% | -1.37% | 3.72% | -1.48% | 0.51% | |
| UnitedHealth Group Inc. | 13.41% | 17.32% | 4.32% | 5.27% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 8.97% | -1.17% | 4.56% | -1.65% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 医療 | 7.78% | 2.42% | 5.46% | 10.57% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
純営業資産 = 運用資産 – 営業負債
= 576,009 – 166,023 = 409,986
2 2023 計算
貸借対照表ベースの集計見越 = 純営業資産2023 – 純営業資産2022
= 409,986 – 231,021 = 178,965
3 2023 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの集計見越 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 178,965 ÷ [(409,986 + 231,021) ÷ 2] = 55.84%
4 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。
| 財務比率 | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| 貸借対照表ベースの発生率 | 比率は、貸借対照表ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | Shockwave Medical Inc.は、貸借対照表ベースの発生率を使用して、2022年から2023年にかけて収益の質を改善しました。 |
キャッシュフロー計算書ベースの発生率
Shockwave Medical Inc.、総見越計上のキャッシュフロー計算書計算
数千米ドル
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 当期純利益(損失) | 147,278) | 215,996) | (9,136) | (65,699) | (51,109) | |
| レス： 営業活動による(使用された)ネットキャッシュ | 196,053) | 117,732) | 15,036) | (71,184) | (48,107) | |
| レス： 投資活動によるネットキャッシュ(使用) | (625,727) | (62,150) | 26,416) | (107,473) | (59,543) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 | 576,952) | 160,414) | (50,588) | 112,958) | 56,541) | |
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率1 | 180.01% | 111.01% | -103.35% | 442.61% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率競合 他社2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 3.55% | -2.08% | -3.29% | -2.65% | — | |
| Cigna Group | -2.14% | -7.06% | 2.43% | -6.53% | — | |
| CVS Health Corp. | 13.47% | -6.15% | -4.20% | -2.54% | — | |
| Elevance Health Inc. | 12.87% | 8.35% | 30.34% | 4.96% | — | |
| Humana Inc. | 26.92% | -7.68% | 91.38% | 24.85% | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 4.54% | -20.88% | 33.51% | 10.64% | — | |
| Medtronic PLC | 1.80% | -0.97% | 0.35% | 1.16% | -2.45% | |
| UnitedHealth Group Inc. | 7.40% | 21.73% | 5.77% | 6.56% | — | |
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率セクター | ||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 7.04% | 1.99% | 4.00% | -0.01% | — | |
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率産業 | ||||||
| 医療 | 8.37% | 2.44% | 6.43% | 6.63% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
キャッシュフロー計算書ベースの発生率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 576,952 ÷ [(409,986 + 231,021) ÷ 2] = 180.01%
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| 財務比率 | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率 | 比率は、キャッシュフロー計算書ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | キャッシュフロー計算書ベースの発生率を使用すると、Shockwave Medical Inc.は2022年から2023年にかけて収益の質が悪化しました。 |